Barter adalah proses di mana perniagaan menukar perkhidmatan antara satu sama lain. Walaupun tiada wang ditukar, barter masih dianggap boleh dikenakan cukai oleh IRS.
Pendapatan barter dikenakan cukai kepada perniagaan anda pada tahun di mana ia direalisasikan (perkhidmatan yang dilakukan atau produk yang dijual). Pendapatan daripada aktiviti penukaran dicatatkan dengan cara yang sama seperti bentuk pendapatan lain, pada pulangan cukai yang sesuai untuk jenis perniagaan anda.
Barter Income and Tax Business (Bukan Hanya Cukai Pendapatan)
Walaupun tiada wang ditukar dalam transaksi pertukaran, barter masih dianggap dikenakan cukai oleh IRS. Seperti pendapatan lain, pendapatan barter boleh menjejaskan jumlah liabiliti cukai pendapatan anda, cukai diri , cukai eksais, cukai negeri, dan cukai pekerjaan.
IRS berkata:
Jika anda terlibat dalam transaksi barter, anda mungkin mempunyai tanggungjawab cukai. Anda mungkin tertakluk kepada liabiliti untuk cukai pendapatan, cukai diri, cukai pekerjaan, atau cukai eksais. Aktiviti barter anda boleh mengakibatkan pendapatan perniagaan biasa, keuntungan modal atau kerugian modal , atau anda mungkin kehilangan kerugian pribadi.
Sekiranya anda tertanya-tanya tentang cukai pada transaksi barter, pernyataan ini mungkin mengganggu. Tetapi melihat dengan lebih teliti, inilah maksudnya:
Apabila IRS mengatakan bahawa transaksi barter boleh meningkatkan liabiliti cukai anda, ia memberitahu anda bahawa, seperti pendapatan lain, ia boleh meningkatkan perkara seperti cukai diri untuk anda sebagai pemilik perniagaan, dan ia boleh mengakibatkan pelbagai jenis pendapatan perniagaan ( terutamanya pendapatan perniagaan biasa dan pendapatan keuntungan modal).
Melaporkan Pendapatan Barter ke IRS
Barter dianggap sebagai pendapatan kepada perniagaan, seperti pendapatan lain. Transaksi barter mesti dilaporkan kepada IRS pada Borang 1099B . Jika anda telah menerima pendapatan tukar barang dari perniagaan atau individu lain sepanjang tahun, mereka dikehendaki menyerahkan Borang 1099B yang menunjukkan amaun yang dibayar kepada perniagaan anda melalui transaksi barter.
Catat nilai pasaran yang adil bagi produk atau perkhidmatan yang mana anda menerima pendapatan.
Borang ini mesti dikemukakan kepada anda pada pertengahan bulan Februari tahun berikutnya. Kemudian, anda mesti memasukkan pendapatan tukar barang dari semua sumber pada pulangan cukai pendapatan perniagaan anda, bersama dengan semua pendapatan lain. Jadi, pendapatan barter adalah seperti pendapatan lain, dari sudut percukaian.
IRS mempunyai beberapa pengecualian dari keperluan yang ditukar transaksi. Pelaporan tidak perlu untuk transaksi barter:
- Di bawah 100 transaksi setahun
- Di bawah nilai $ 1
- Dengan "orang asing yang dikecualikan" tertentu.
Di samping itu, IRS mengecualikan transaksi "yang melibatkan ahli korporat atau pelanggan pertukaran tukar [yang] boleh dilaporkan secara agregat."
Kesan Perbelanjaan Berkaitan Barter ke atas Cukai
Perbelanjaan yang berkaitan dengan urus niaga barter anda boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan yang sah.
Sebagai contoh, jika anda membelikan perkhidmatan perundingan, dan anda mesti melakukan perjalanan untuk bertemu pelanggan, perbelanjaan perjalanan perniagaan anda untuk transaksi ini mungkin boleh ditolak. Atau, jika anda dibayar untuk mendaftar di bursa barter , pendaftaran itu mungkin merupakan perbelanjaan perniagaan. Perbelanjaan ini boleh mengurangkan pendapatan anda dari transaksi barter.
Apa yang IRS Kata tentang Barter
Oleh itu, kesimpulannya, urus niaga barter, kedua-dua pendapatan dan perbelanjaan, dipertimbangkan dengan cara yang sama seperti pendapatan dan perbelanjaan lain untuk perniagaan anda dari segi kesannya terhadap liabiliti cukai anda dan amaun dan jenis cukai yang perlu anda bayar. IRS mengingatkan anda:
Rawat pendapatan barter seperti mana aktiviti perniagaan lain. Simpan rekod yang baik, bekerjasama dengan pertukaran barter yang bereputasi dan berunding dengan IRS atau profesional cukai jika anda mempunyai soalan.
Menggunakan Exchange Barter
Sebagai nota IRS di atas, banyak perniagaan menggunakan pertukaran barter untuk menyelaraskan urus niaga barter dan sebagai bank untuk menjejaki pendapatan tukar dan perbelanjaan antara ahli.
Sekiranya anda adalah ahli bursa barter, anda akan menerima 1099-B dari bursa, menunjukkan jumlah pendapatan yang anda terima sepanjang tahun daripada menjual barang atau perkhidmatan anda.
Anda mesti melaporkan pendapatan ini ke atas pulangan cukai anda, sebagai tambahan kepada sebarang pendapatan barter lain yang anda terima dari rakan kongsi barter individu.
Ketahui lebih lanjut mengenai bursa barter dari Persatuan Perdagangan Pembalikan Antarabangsa (IRTA), yang juga menyenaraikan pertukaran ahli.