Perancangan harta tanah dengan memberi amal
Anda telah melihat iklan dari AARP dan Laporan Pengguna; mendapat surat daripada alma mater anda dan bukan keuntungan yang anda sumbangkan setiap tahun.
Apa anuiti hadiah anuiti?
Kadang-kadang disebut "Rancangan Pendapatan Hayat," hampir semua bukan keuntungan yang lebih besar mengiklankan anuiti hadiah amal ini sebagai cara untuk menguntungkan organisasi yang kerja anda ingin menyokong dan sebagai cara untuk melabur dengan selamat dengan pulangan yang dapat diprediksi.
Tetapi adakah anda mengambil umpan itu? Jenis anuitas ini bukan untuk semua orang, tetapi mereka boleh menjadi menarik kepada orang yang hampir bersara yang mempunyai tabungan atau pelaburan yang sihat dan minda yang altruistik.
Bagaimana anuiti hadiah berfungsi
Anda memberi hadiah tunai, sekuriti atau aset lain kepada badan amal. Ia masuk ke anuiti yang membayar kadar faedah dijamin sekitar 5-9% setahun kepada benefisiari (anda dan pasangan anda biasanya). Pada kematian anda, keuntungan tidak mendapat apa-apa yang tersisa daripada jumlah asal.
Majlis Amerika mengenai Anuiti Hadiah menetapkan kadar yang membimbing pembayaran anuiti. Ini ditetapkan supaya untung itu berakhir dengan separuh daripada sumbangan awal penderma.
Anuiti amal biasanya membayar pada usia tertentu, biasanya 50 dan ke atas. Sebahagian daripada pembayaran anuiti bebas cukai, dan anda boleh mengambil potongan cukai pendapatan terdahulu untuk hadiah tersebut.
Anda juga boleh membayar keuntungan yang dikenakan cukai atas saham atau harta yang dihargai sepanjang jangkaan jangka hayat anda daripada membayar cukai keuntungan modal dengan segera seperti yang anda lakukan jika anda menjual harta tersebut untuk tujuan lain.
Apa yang perlu diperhatikan
Anuiti hadiah melibatkan pemindahan aset yang tidak boleh ditarik balik. Anda tidak boleh mendapatkan hadiah anda sebaik sahaja anda membiayai anuiti. Anda juga terjebak dengan kadar faedah apabila anda membiayai anuiti. Ia tidak akan naik apabila kadar faedah atau kenaikan inflasi.
Sebaliknya, kadar faedah tidak akan turun sama ada, dan anda dapat menyokong institusi atau penyebab yang tercinta.
Donor boleh menerima pembayaran dengan serta-merta (walaupun kebanyakan bukan keuntungan tidak membenarkan pembayaran sehingga anda lebih dari 55) atau menangguhkan pembayaran sehingga tarikh kemudiannya. Semakin tua anda, semakin tinggi kadarnya. Apa yang anda terima juga akan bergantung kepada sama ada anda menjamin anuiti hadiah hanya untuk diri sendiri atau memasukkan pasangan anda.
Jika anda menangguhkan bayaran anuiti, potongan cukai masih boleh diambil apabila anda membuat sumbangan, dan hadiah itu dapat dihargai tanpa dikenakan cukai.
Anda boleh menyemak tapak web ACGA untuk melihat kadar harga yang disyorkan sekarang.
Anuiti hadiah biasanya dibiayai dengan sumbangan minimum sekurang-kurangnya $ 5,000- $ 10,000. Anuiti hadiah amal mungkin atau tidak boleh membayar serta anuiti komersial, bergantung kepada iklim kadar faedah semasa.
Anuitas disokong oleh aset amal, jadi anda harus teliti mengamalkan kekuatan kewangan institusi sebelum membiayai anuitas. Tanya organisasi mengenai jumlah aset mereka dan untuk rekod-rekod yang mana anuiti anu mungkir. Walau bagaimanapun, anuiti gagal bayar hadiah, disebabkan oleh ketidakmampuan bayar, jarang berlaku.
Anda perlu berunding dengan penasihat kewangan, akauntan, atau peguam untuk memastikan anuiti hadiah terbaik untuk anda.
Apakah kepercayaan utama kebajikan?
Kepercayaan utama amal adalah alat perancangan dermawan dan perumahan.
Seorang penderma boleh memindahkan aset, seperti wang tunai, stok, dan karya seni, kepada kepercayaan untuk jangka waktu tertentu. Setiap tahun, bayaran dibuat daripada amanah kepada amal yang ditetapkan oleh donor.
Ia dipanggil kepercayaan utama kerana amal berhak memimpin (atau pertama) kepentingan dalam aset amanah, dan penerima yang tidak bertanggungjawab menerima faedah yang tersisa (atau kedua dalam talian).
Sebaik sahaja tempoh amanah tamat, apa yang tersisa akan diberikan kepada pewaris donor yang bebas daripada cukai persekutuan dan harta pusaka. Jelas sekali, dengan menggunakan alat ini mempunyai manfaat penting untuk penderma dan pewarisnya, tetapi ia juga merupakan cara untuk menyokong bukan keuntungan kegemaran, seperti alma mater anda, untuk penyelidikan lanjut ke penyakit tertentu, atau untuk menyokong organisasi hak asasi manusia.
IRS menetapkan kadar aset yang dijangka tumbuh dalam amanah. Kadar ini dipanggil kadar "halangan" oleh perancang harta tanah kerana apa-apa keuntungan di luarnya biasanya boleh diserahkan kepada waris bebas cukai.
Kadarnya diselaraskan bulanan oleh IRS tetapi tetap dikunci untuk panjang kepercayaan.
Dua jenis kepercayaan utama amal
Kepercayaan memimpin kebajikan terdiri daripada dua jenis: amanah anuiti kepercayaan amal dan unit amanah amal . Dalam jenis pertama, penderma menetapkan hadiah tahunan tetap untuk nama amal yang dinamakan. Dalam unit amanah, amal menerima peratusan nilai amanah setiap tahun. Ini bermakna manfaat tersebut akan turun naik berdasarkan pulangan atau kerugian pelaburan amanah.
Percanggaraan anuiti adalah yang paling popular kerana pembayaran amal diperbaiki. Dalam unitrust, aset berkembang, dan peratusan yang akan menjadi amal menggunakan lebih dan lebih banyak wang, dengan itu meninggalkan kurang untuk ahli waris.
Bagaimana cukai bekerja dengan kepercayaan utama amal
Seorang penderma yang menetapkan sama ada jenis amanah boleh mengambil potongan cukai pendapatan terdahulu berdasarkan pembayaran amanah kepada amal. Penderma boleh memilih untuk melepaskan potongan itu, bagaimanapun, kerana ia memerlukan penderma untuk membayar pajak atas keuntungan investasi kepercayaan.
Kelemahan kepada kepercayaan utama amal
Kepercayaan utama kebajikan tidak boleh dibatalkan. Sebaik sahaja anda meletakkan aset atau wang tunai, mereka tidak boleh dibawa keluar. Sekiranya aset amanah turun nilai, amaun yang ditinggalkan untuk ahli waris mungkin kurang kerana amanah mesti membuat pembayaran amal tidak peduli apa yang dilakukan oleh pasaran.
Wang yang pergi ke waris adalah hadiah yang dikenakan cukai dan menurunkan pengecualian cukai harta tanah anda.
Masa pasaran adalah penting ketika menubuhkan Amanah Utama Amanah. Rujuk perancang harta pusaka untuk memastikan ia adalah kepentingan terbaik dan ahli waris anda.
Artikel ini hanya untuk tujuan maklumat. Ia tidak bertujuan untuk menjadi nasihat undang-undang. Semak sumber lain, seperti IRS, dan berunding dengan peguam atau akauntan.