Borang Cukai Perniagaan Kecil, Kadar Cukai, Maklumat Pemfailan Cukai
Panduan ini adalah untuk perniagaan kecil memfailkan pulangan cukai mereka di Jadual C dengan pulangan peribadi mereka (Borang 1040). Ini termasuk pemilik tunggal dan pemilik tunggal LLC .
Saya mempunyai Panduan Lengkap berasingan untuk perbadanan korporat dan S , dan Panduan untuk Perniagaan Cukai untuk Perkongsian.
Tarikh Pemulangan Cukai Perniagaan Kecil
Oleh kerana perniagaan kecil memfailkan pulangan cukai perniagaan mereka dengan pulangan peribadi mereka, tarikh jatuh tempo adalah sama dengan tarikh jatuh tempo cukai pendapatan peribadi: 15 April. Jika tarikh jatuh tempo pada hari cuti atau hujung minggu, hari perniagaan akan datang adalah tarikh akhir untuk tahun itu.
Adakah saya memerlukan penyedia cukai untuk pulangan cukai perniagaan kecil saya?
Perniagaan kecil yang sangat mudah tanpa kos barang dijual atau aset yang disusut nilai mungkin dapat menggunakan program perisian cukai, tetapi kebanyakan usaha kecil memerlukan penyedia pajak.
Cukai pendapatan perkongsian boleh menjadi sangat rumit dan walaupun Jadual C mudah mungkin lebih sukar daripada yang anda fikirkan. Sebelum anda meminta bantuan CPA, Agen Tercatat , atau penyedia cukai lain yang layak untuk menyediakan cukai perniagaan anda, gunakan maklumat dalam panduan ini untuk membantu anda bersiap sedia untuk cukai perniagaan .
Jenis Perniagaan Kecil dan Borang Cukai Pendapatan
Perniagaan kecil yang bukan perbadanan boleh menjadi salah satu daripada tiga jenis utama, dengan beberapa perbezaan untuk setiap negeri AS:
- Pemilikan tunggal adalah jenis perniagaan lalai jika tiada jenis perniagaan lain didaftarkan dengan negara. Pemilik tunggal membayar cukai pendapatan ke atas pulangan cukai peribadi pemilik. Jadual C (Keuntungan atau Kerugian untuk Perniagaan Kecil) digunakan untuk mengira keuntungan perniagaan, yang disertakan dengan pendapatan lain pada Borang 1040 pemilik perniagaan individu. Baca lebih lanjut mengenai Bagaimana Pemilik Tunggal Mempunyai Cukai Pendapatan.
- Perkongsian didaftarkan dengan negara dan terdiri daripada beberapa rakan kongsi. Perkongsian itu memfailkan pulangan cukai maklumat pada Borang 1065 dan rakan kongsi individu menerima Jadual K-1 menunjukkan bahagian keuntungan atau kerugian perkongsian mereka. Jadual pendapatan atau kerugian K-1 disertakan bersama dengan pendapatan rakan kongsi lain pada Borang 1040. Baca lebih lanjut mengenai Bagaimana Perkongsian Membayar Cukai Pendapatan.
- Sebuah syarikat tanggungan terhad (LLC) bukan merupakan bentuk cukai untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Satu ahli tunggal (satu orang) LLC membayar cukai pendapatan sebagai satu-satunya hak milik. A multiple-member LLC membayar cukai pendapatan sebagai perkongsian. Baca lebih lanjut mengenai How an LLC Membayar Cukai Pendapatan.
Salinan Borang Cukai Pendapatan Perniagaan Kecil
Berikut ialah borang yang anda perlukan untuk setiap jenis perniagaan kecil (ini adalah dokumen PDF):
- Untuk pemilik tunggal dan LLCs tunggal: Jadual C , jadual CI nstructions
- Untuk perkongsian dan pelbagai ahli LLC: Borang 1065-Pulangan Perkongsian Pendapatan Perkongsian bagi Borang 1065
- Juga untuk rakan kongsi dan ahli-ahli LLC berganda: Jadual Arahan K-1 untuk Jadual K-1
Jangan Lupakan Cukai Sendiri
Pemilik perniagaan kecil mesti membayar cukai diri (Cukai Keamanan / Medicare) pada kadar 15.3% ke atas pendapatan daripada pekerjaan sendiri.
Bagi tahun 2013, pengurangan kadar cukai sebanyak 2% telah hilang; jadi kadar 15.3% kembali. Program perisian cukai atau penyedia cukai dapat menghitung cukai ini untuk Anda.
Di mana dan bagaimana untuk memfailkan Cukai Pendapatan Perniagaan Kecil
Anda boleh memfailkan pulangan cukai anda melalui pos atau anda boleh memulangkan pulangan. Halaman terakhir arahan untuk Borang 1040 menyenaraikan alamat yang akan digunakan untuk menghantar kembalikan cukai anda ke IRS.
Mengemukakan Permohonan Pelanjutan Cukai Anda
Anda boleh memohon untuk pelanjutan automatik masa untuk memfailkan cukai anda, termasuk cukai perniagaan kecil. Pelanjutan ini adalah untuk enam bulan untuk pulangan cukai bukan korporat, sehingga tarikh jatuh tempo untuk pulangan adalah 15 Oktober (kecuali 15 Oktober adalah hujung minggu atau bercuti).
Pelanjutan anda tidak termasuk pelanjutan pembayaran.
Anda perlu membayar cukai yang dianggarkan apabila tarikh kena bayar cukai April.
Mengemudi Pulangan Cukai Pindaan
Jika anda membuat kesilapan pada penyata cukai anda, sama ada kesilapan disebabkan oleh perniagaan anda atau cukai peribadi, anda mesti memfailkan pulangan yang dipinda . Bentuk untuk meminda penyata cukai anda bergantung pada jenis perniagaan anda.
- Untuk meminda pulangan peribadi anda, termasuk Jadual C, gunakan Borang 1040X-Kembali Pindaan .
- Untuk meminda pulangan perkongsian. dapatkan Borang 1065 yang lain dan tandakan kotak G (5) pada halaman 1. IRS mengatakan anda harus melampirkan suatu pernyataan yang mengenal pasti nombor baris setiap item yang dipinda, amaun yang diperbetulkan atau rawatan item itu, dan penjelasan sebab masing-masing ubah.
- Jika anda memfailkan pulangan perkongsian dan terdapat kesilapan pada Jadual K-1, atau jika perubahan kepada 1065 menyebabkan perubahan dalam maklumat pada K-1, sediakan K-1 yang dipinda. Semak kotak "Kena Pindaan K-1" di bahagian atas Jadual K-1 untuk menunjukkan bahawa ia telah dipinda. Kemudian berikan Jadual K-1 yang dipinda kepada pasangan / ahli untuk memfailkan.
Membayar Anggaran Cukai
Jika anda tidak membayar cukai yang mencukupi pada tahun ini, anda mesti membayar anggaran cukai. Banyak pemilik perniagaan kecil perlu membayar cukai yang dianggarkan kerana mereka tidak mendapat gaji sehingga tidak ada cukai yang dipotong daripada pendapatan mereka sendiri.
Usahasama Bersama: Kes Penyampaian Khas
Sekiranya anda dan pasangan anda adalah pemilik bersama perkongsian, anda boleh memfailkan usaha sama yang berkelayakan. Ini bermakna memfailkan dua borang C Borang, untuk setiap saham perniagaan anda. Ini rumit, jadi periksa dengan profesional cukai anda untuk memastikan anda dan perniagaan anda layak.