Banyak pemilik perniagaan terperangkap dengan kejutan cukai pada permulaan atau apabila mereka mula membuat keuntungan. Kejutan datang kerana mereka tidak menyangka mereka perlu membayar anggaran cukai pendapatan perniagaan mereka. Artikel ini menerangkan cara melakukan pengiraan umum cepat untuk mengetahui berapa banyak yang perlu anda bayar dalam anggaran cukai.
Berikut adalah kejutan yang berlaku:
Anda mungkin pemilik perniagaan kecil yang membayar cukai sebagai tuan punya tunggal, pemilik LLC, atau rakan kongsi. Dalam kes ini, anda perlu membayar cukai pendapatan perniagaan anda melalui pulangan cukai peribadi anda. Ini dipanggil cukai lulus .
Whammy berganda datang apabila anda pergi untuk memikirkan cukai anda kerana semua pendapatan anda - perniagaan dan peribadi.
Whammy # 1 Katakan anda membuat keuntungan tahun ini dalam perniagaan anda. Sekiranya anda seorang pekerja, anda akan mendapat potongan cukai gaji untuk cukai pendapatan disebabkan pendapatan anda (perniagaan dan peribadi). Tetapi sebagai pemilik perniagaan anda bukan seorang pekerja, maka tidak ada cukai pendapatan anda dari perniagaan yang diambil.
Whammy # 2 . Anda juga perlu membayar cukai Sosial dan Medicare atas pendapatan perniagaan anda. Ini dipanggil cukai pekerjaan sendiri . Sekiranya anda seorang pekerja, cukai tersebut akan ditahan daripada pendapatan anda. Tetapi bayaran anda kepada diri anda sebagai pemilik dianggap sebagai hasil imajinasi pemilik , bukan gaji.
Dan cukai yang dikenakan atas pendapatan perniagaan anda tidak ditahan.
Kedua-dua cukai pendapatan dan cukai pendapatan dan cukai diri untuk pendapatan perniagaan anda mesti dibayar melalui pulangan cukai peribadi anda. Tetapi anda tidak menahan apa-apa untuk membayarnya. Di sinilah anggaran cukai masuk.
Bagaimana anda tahu berapa banyak yang perlu dibayar dalam anggaran cukai ?
Perkara pertama yang perlu diingat ialah, jika anda membayar cukai perniagaan anda berdasarkan pendapatan anda dari Jadual C , anda mesti mempertimbangkan semua perniagaan dan pendapatan peribadi anda dalam pengiraan.
Peraturan IRS ialah anda perlu membayar sekurang-kurangnya 90% cukai pendapatan (dan cukai diri) sepanjang tahun, untuk mengelakkan denda dan denda.
Penafian: Pengiraan ini dan maklumat dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai. Ia hanya satu cara untuk mendapatkan idea umum tentang apa yang mungkin berlaku. Bekerjasama dengan profesional cukai anda untuk menentukan jumlah yang kena dibayar pada anggaran cukai dan apabila ia jatuh tempo.
Maklumat Perlu Dikira Cukai Perniagaan Anggaran
Untuk mengira anggaran cukai perniagaan dari Jadual C , anda perlu menggabungkan pendapatan perniagaan ini dengan maklumat mengenai pendapatan lain, pegangan cukai , potongan, dan kredit pada pulangan cukai peribadi anda. Anda juga perlu mengira cukai diri ( Cukai Sosial / Medicare cukai untuk pemilik perniagaan ) dan termasuk cukai diri untuk menentukan anggaran cukai yang perlu dibayar.
Berikut adalah senarai maklumat yang anda perlukan:
1. Anggaran pendapatan perniagaan bagi tahun cukai. Anda boleh menggunakan pendapatan anda dari tahun-tahun sebelumnya, atau mengambil pendapatan anda sehingga tarikh semasa dan anggaran pendapatan untuk sepanjang tahun.
2. Anggaran perbelanjaan perniagaan untuk tahun ini, menggunakan tahun-tahun sebelumnya sebagai garis panduan atau menggunakan perbelanjaan terkini dan memperlihatkannya menjelang akhir tahun ini.
3. Oleh kerana anggaran cukai anda bergantung pada keadaan cukai peribadi anda, anda perlu memasukkan pendapatan, potongan, kredit, pengecualian, dan penangguhan cukai pendapatan persekutuan dari pendapatan peribadi anda. Dengan cara yang sama seperti pendapatan dan perbelanjaan perniagaan, anda boleh menggunakan maklumat daripada pulangan cukai yang terdahulu atau gunakan tahun-to-date dan projek hingga akhir tahun.
Mendapatkan Bantuan Mengira Anggaran Anggaran
Anda boleh mengira anggaran pembayaran cukai anda dengan meminta penyedia cukai anda untuk menjalankan anggaran, dengan menggunakan lembaran kerja pengiraan cukai IRS, atau dengan mendapatkan anggaran kasar dari pulangan tahun sebelumnya yang disediakan dengan perisian cukai:
- Lembaran Kerja Pengiraan Cukai Anggaran Anda boleh menggunakan anggaran kerja pengiraan cukai yang disediakan oleh IRS pada Borang 1040-ES . Anda boleh memuat turun dokumen ini dan mengisi taksiran lembaran kerja cukai tepat pada borang. Kemudian simpan lembaran kerja pada komputer anda.
- Menggunakan Perisian Cukai Dalam tahun-tahun yang lalu, saya telah menggunakan program perisian cukai saya dari setiap tahun untuk menjalankan pengiraan kasar mengenai anggaran cukai untuk tahun hadapan. Saya menggunakan pulangan tahun lepas kerana potongan item kami tidak banyak berubah dari tahun ke tahun. Saya hanya memasukkan anggaran pendapatan perniagaan (pendapatan gaji telah ditahan cukai). Perisian cukai mengira cukai diri. Walaupun kaedah ini mungkin tidak tepat, ia memberikan anggaran kasar untuk tujuan perancangan cukai.
Mengira Anggaran Anggaran untuk Perkongsian, LLC, Syarikat K
Oleh kerana pemilik perkongsian, LLC, dan korporat S bukan pekerja perniagaan, mereka menerima bayaran secara berkala dari perniagaan. Bayaran ini tidak tertakluk kepada penangguhan, jadi anggaran cukai mungkin perlu dibayar. Untuk mengira anggaran pembayaran cukai, gunakan proses yang dinyatakan di atas. Pengedaran anda dari perniagaan anda boleh dianggarkan dari tahun-tahun sebelumnya, atau anda boleh memproyeksikan tahun semasa dari masa depan sekarang.
Jangan Lupakan Termasuk Cukai Bekerja Sendiri
Pemilik perniagaan juga mesti membayar cukai diri ( Social Security and Medicare) ke atas pendapatan perniagaan. Pembayaran untuk cukai ini mesti disertakan dengan pulangan cukai peribadi pemunya perniagaan, dan cukai ini tidak dikurangkan daripada pengedaran, jadi anda mesti menambah anggaran cukai pekerjaan sendiri ke perhitungan anggaran pembayaran cukai anda. Untuk mengira anggaran cukai pekerjaan sendiri, gunakan Jadual SE, atau dapatkan bantuan daripada penyedia cukai anda.
Contoh pengiraan untuk anggaran cukai
William Perez, Panduan Perancangan Cukai, mempunyai artikel yang sangat baik dengan contoh terperinci pengiraan untuk anggaran cukai.