Cukai diri diambil untuk Keselamatan Sosial dan Medicare
Pendapatan Daripada Penggajian Sendiri vs. Pekerjaan
Setiap orang membayar cukai Keamanan Sosial dan Medicare, tetapi berapa banyak dan bagaimana anda melakukannya berbeza bergantung kepada sama ada anda bekerja sendiri atau bekerja untuk orang lain.
Kebanyakan orang bekerja untuk orang lain supaya cukai Sosial dan Medicare mereka dikutip dari pendapatan mereka. Mereka membayar separuh dan majikan mereka sepadan dengan sumbangan mereka, membayar separuh lagi. Tetapi pemilik perniagaan yang bekerja sendiri tidak mendapat gaji daripada orang lain bahawa wang ini dapat ditahan daripada, dan dia tidak mempunyai majikan untuk menyesuaikan dengan separuh dia membayar secara peribadi. Dia perlu membayar jumlahnya sendiri ... jenis.
Siapa Yang Dianggap Bekerja Sendiri untuk Tujuan Cukai?
Pemilik perniagaan yang bekerja sendiri termasuk pemilik tunggal atau syarikat liabiliti terhad tunggal (LLCs) Mereka termasuk rakan kongsi yang perlu membayar cukai diri ke atas pendapatan perkongsian mereka. Ahli dalam pelbagai ahli LLC dianggap rakan kongsi untuk tujuan cukai persekutuan.
Mengira Cukai Sendiri Pekerjaan di Jadual SE
Anda harus terlebih dahulu menentukan pendapatan bersih dari perniagaan anda-atau, jika anda memiliki beberapa perniagaan, dari semuanya ditambah. Keuntungan bersih anda dikira pada Jadual C. Pendapatan keseluruhan anda kurang daripada perbelanjaan perniagaan yang layak. Anda boleh beralih ke Jadual SE untuk cukai diri apabila anda menentukan nombor ini.
Seterusnya anda mesti mengira jumlah potongan untuk cukai diri-pekerjaan yang akan dimasukkan pada baris 27 dalam Borang 1040 anda. Ya, betul. Anda mendapat potongan cukai untuk separuh cukai diri anda, yang memudahkan penyumbatan yang perlu membayar kedua-dua majikan dan setengah pekerja. Potongan ini dimasukkan pada halaman salah satu daripada pulangan cukai anda sehingga ia mengurangkan pendapatan kasar anda yang dilaraskan - pendapatan bercukai bersih anda sebelum anda mengambil potongan lain.
Jumlah cukai kendiri diambil kira seterusnya. Jumlah keuntungan bersih dari semua perniagaan anda dipertimbangkan, tetapi hanya $ 128,700 yang pertama dikenakan cukai untuk tujuan Keselamatan Sosial pada tahun 2018. Siling ini adalah $ 127,000 untuk tahun cukai 2017.
Borang Panjang dan Pengiraan Borang Pendek
Sekiranya anda tidak mempunyai pendapatan sepanjang tahun selain daripada pendapatan diri anda dan anda memenuhi kelayakan lain, anda mungkin dapat melengkapkan borang pendek, iaitu Seksyen A. Jika tidak, anda mesti melengkapkan borang panjang, Bahagian B.
Dokumen yang Anda perlukan
Anda memerlukan satu salinan Jadual SE , yang boleh dimuat turun dari laman web IRS. Anda boleh melengkapkan borang dalam talian, menyimpannya, dan mencetaknya.
Anda juga memerlukan Jadual C yang lengkap untuk setiap perniagaan anda, serta salinan mana-mana bentuk W-2 yang mungkin anda miliki untuk tahun ini jika anda juga bekerja untuk orang lain dan cukai Sosial dan Medicare ditahan daripada gaji anda.
Borang W-2 anda akan menunjukkan berapa banyak cara pampasan cukai Sosial dan Medicare yang anda bayar. Anda akan menemui maklumat ini dalam kotak 4 dan 6.
Anda juga akan memerlukan borang cukai pendapatan individu anda, Borang IRS 1040.
Bagaimana Melengkapkan Borang Pendek Jadual SE (Bahagian A)
Anda boleh memulakan dengan baris 2 jika anda tidak mempunyai pendapatan yang digambarkan dalam baris 1 (a) atau 1 (b). Masukkan pendapatan bersih dari Jadual C. Jika anda mempunyai lebih daripada satu Jadual C, jumlah pendapatan bersih daripada mereka semua dan masukkan nombor itu. Tambahkan itu ke baris 1 jika anda memasukkan apa-apa di sana dan letakkan hasil pada baris 3.
Majukan baris 3 sebanyak 92.35 peratus dan masukkan hasil pada baris 4. Jika hasilnya kurang daripada $ 400, anda tidak perlu membayar cukai diri.
Hitung cukai diri anda pada baris 5. Jika $ 127,200 atau kurang, lipat ganda 4 hingga 15.3 peratus.
Sekiranya lebih dari $ 127,200, tambahkan 4 kali lipat sebanyak 2.9 peratus kemudian tambahkan $ 15,772.80 ke hasilnya.
Anda kini mesti memasukkan pengiraan cukai diri-pekerjaan pada Borang 1040 anda. Masukkan hasil dari baris 5 pada Borang 1040, Baris 57. Majukan baris 5 hingga 50 peratus dan masukkan hasil pada baris 27 dari 1040 anda dan pada baris 6 Jadual SE.
Bagaimana Melengkapkan Borang Panjang Jadual SE (Bahagian B)
Seksyen ini adalah pengiraan cukai pekerjaan untuk individu yang mempunyai pendapatan sebagai tambahan kepada pendapatan penggajian sendiri. Pengiraan menggabungkan cukai FICA-Jaminan Sosial dan cukai Medicare-anda telah membayar pendapatan anda yang lain dan yang anda berutang kepada pendapatan diri anda sendiri untuk menentukan cukai diri bekerja.
Pada baris 1, masukkan pendapatan ladang bersih anda 1 (a) dan / atau pendapatan Jaminan Sosial 1 (b) jika anda mempunyai apa-apa dan jumlahnya. Kemudian, pada baris 2, masukkan pendapatan bersih anda dari Jadual C. Jumlah baris 1 dan 2 pada baris 3.
Pada baris 4 (a), tambahkan garisan 3 sebanyak 92.35 peratus. Sekiranya hasilnya kurang dari $ 400, anda tidak perlu membayar cukai diri. Termasuk cukai FICA yang telah anda bayar atas upah untuk menentukan apakah ada cukai pekerjaan sendiri.
Kurangkan garisan 8 (d) dari garisan 7, jumlah maksimum Jaminan Sosial, dan masukkan ini pada baris 9. Jika ia sifar atau kurang daripada sifar, masukkan saja dan lompat ke garisan 11.
Sekiranya ia lebih daripada sifar, kalikan lebih kecil garis 6 atau talian 9 dengan 12.4 peratus pada baris 10. Majukan Jalur 6 sebanyak 2.9 peratus pada baris 11.
Sekarang anda boleh Sertakan pengiraan cukai diri anda pada Borang 1040. Tambahkan garisan 10 dan 11 dan masukkan keputusan pada Talian 12 dan pada Borang 1040, baris 57.
Talian 13 adalah potongan untuk separuh daripada cukai diri anda. Majukan baris 12 hingga 50 peratus dan masukkan hasil pada baris 27 dalam Borang 1040 anda.
Apabila Anda Jadual Fail SE
Pengiraan Jadual SE dimasukkan ke dalam IRS Borang 1040 di dua tempat.
Talian 27, yang mengurangkan pendapatan kasar anda diselaraskan oleh separuh daripada jumlah cukai diri
Talian 57 untuk memasukkan jumlah cukai pekerjaan sendiri yang terhutang sebagai tambahan kepada cukai pendapatan peribadi. Jumlah pada Talian 57 ditambah kepada pengiraan cukai pendapatan peribadi anda bersama-sama dengan beberapa cukai lain untuk menunjukkan jumlah liabiliti cukai persekutuan anda untuk tahun ini.
Anda sudah selesai
Jadual SE diakui sebagai satu cabaran, tetapi anda boleh merasa selesa dengan mengetahui bahawa beberapa bentuk cukai sebenarnya lebih buruk. IRS juga termasuk petunjuk berguna pada setiap baris Jadual SE untuk membimbing anda langkah demi langkah.
Jangan mengabaikan untuk memasukkan jadual apabila anda memfailkan pulangan cukai anda.
Arahan ini adalah untuk situasi pekerjaan sendiri yang agak mudah. Anda mungkin mahu merujuk kepada profesional cukai jika keadaan anda lebih rumit.