Jadual C untuk Cukai Perniagaan Kecil
Apakah Jadual C?
Jadual C - Keuntungan atau Kerugian daripada Perniagaan adalah sebahagian daripada pulangan cukai pendapatan individu IRS Borang 1040. Ia menunjukkan pendapatan perniagaan untuk tahun cukai, serta perbelanjaan yang boleh ditolak. Keuntungan atau kerugian bersih perniagaan yang dijumpai pada baris 31, kemudian dilaporkan pada baris 12 Borang 1040.
Ia juga dimasukkan pada baris 2 Jadual E untuk menentukan cukai diri .
Perniagaan manakah yang mesti memuat Jadual C?
Jika anda mempunyai perniagaan yang anda miliki sendiri dan ia tidak berdaftar dengan negara anda sebagai jenis entiti perniagaan tertentu, anda pemilik tunggal. Pemilik tunggal mesti memfailkan Jadual C. Anda juga akan memfailkan Jadual C jika anda adalah pemilik tunggal syarikat liabiliti terhad atau LLC.
Anda juga boleh menggunakan Jadual C untuk memfailkan pulangan cukai perniagaan anda jika anda adalah pemilik tunggal syarikat liabiliti terhad (dipanggil satu ahli LLC atau SMLLC ).
Bolehkah saya Gunakan Jadual C-EZ ?
Sekiranya anda adalah perniagaan yang sangat kecil dengan perbelanjaan perniagaan kurang dari $ 5,000, anda mungkin dapat menggunakan Jadual C-EZ untuk menjimatkan masa dalam penyediaan cukai. Beberapa kriteria lain untuk menggunakan Jadual C-EZ ialah:
- Anda mesti menggunakan kaedah perakaunan tunai,
- Perniagaan anda tidak boleh mempunyai inventori produk atau bahagian yang digunakan untuk membuat produk,
- Perniagaan anda mesti mempunyai keuntungan untuk tahun anda memfailkan pulangan; tiada kerugian aktiviti pasif sama ada,
- Anda tidak mempunyai pekerja,
- Anda tidak menyusut atau melunaskan pembelian aset perniagaan, dan
- Anda tidak menolak perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan di rumah.
Anda juga boleh memfailkan menggunakan Jadual C-EZ jika anda seorang pekerja statutori .
Semua syarat untuk menggunakan Jadual C-EZ disenaraikan dalam Bahagian I borang.
Mesti Saya Memasukkan Jadual C berasingan untuk Setiap Perniagaan yang Saya Miliki?
Anda mesti memfailkan Jadual C berasingan untuk setiap perniagaan yang anda miliki, menunjukkan pendapatan dan potongan daripada pendapatan untuk perniagaan tertentu itu.
Bagaimana Sekiranya Saya Menjadual Jadual C untuk Perniagaan Suami / Isteri?
Biasanya, dua orang dianggap rakan kongsi dan mesti memfailkan pulangan cukai perkongsian apabila mereka memiliki perniagaan bersama. Tetapi jika anda dan pasangan anda secara aktif mengambil bahagian dalam operasi harian perniagaan anda, anda boleh memfailkan borang Jadual C berasingan. Bahagikan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan di antara anda.
Jenis perniagaan ini dipanggil "usaha sama yang berkelayakan." QJV hanya tersedia di beberapa negeri dan dalam keadaan tertentu. Semak dengan profesional cukai anda sebelum anda cuba membuat fail dengan cara ini.
Apakah Perubahan Terkini yang Saya Perlu Tahu Mengenai?
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri telah membenarkan kaedah alternatif mudah untuk mengira perbelanjaan pejabat rumah untuk Jadual C anda sejak 2013. Kadar yang dihitung adalah $ 5 kaki persegi hingga 300 kaki persegi untuk potongan $ 1,500 maksimum. Lembaran kerja disediakan dan pengiraan dimasukkan pada baris 30 Jadual C.
Satu perkataan amaran: anda mungkin menerima potongan yang lebih besar jika anda menggunakan pengiraan kaedah yang lebih rumit asal. Anda mempunyai pilihan setiap tahun.
Maklumat Apa yang Perlu saya Lengkap Jadual C?
Anda memerlukan maklumat berikut untuk melengkapkan Jadual C anda:
- Kenyataan keuntungan dan kerugian , kadang-kadang dipanggil penyata pendapatan, untuk tahun cukai
- Kunci kira-kira bagi tahun cukai
- Pernyataan yang berkaitan dengan pembelian sebarang aset sepanjang tahun cukai, termasuk kenderaan, peralatan, dan harta tanah (tanah dan bangunan)
- Maklumat mengenai inventori untuk menyediakan kos perhitungan jualan barang jika perniagaan anda menjual produk
- Butiran mengenai perbelanjaan perjalanan dan kereta / lori, makanan dan perbelanjaan hiburan, dan perbelanjaan perniagaan di rumah .
Apakah Proses Menyelesaikan Jadual C?
Untuk melengkapkan Jadual C, ikut bahagian:
1. Pendapatan. Jika anda menjual produk dan mempunyai inventori, anda perlu melengkapkan bahagian Kos Jualan (Bahagian III borang) untuk mengira kos produk atau bahagian. Kemudian masukkan semua pendapatan lain, dan tolak pulangan dan elaun dan kos barang yang dijual untuk mendapatkan Pendapatan Kasar .
2. Perbelanjaan. Dalam Bahagian II termasuk semua potongan anda untuk perbelanjaan perniagaan. Jika anda mempunyai kenderaan yang anda memandu untuk kegunaan perniagaan, gunakan Bahagian IV untuk mengira potongan ini. Jika anda menggunakan sebahagian daripada rumah untuk perniagaan, anda perlu menggunakan IRS Form 8829 untuk pengiraan potongan ini, atau anda mungkin dapat menggunakan pengiraan yang mudah .
3. Pendapatan Bersih. Bahagian akhir Jadual C mengira pendapatan bersih dengan menolak potongan daripada pendapatan kasar
Anda boleh mendapatkan maklumat lanjut mengenai cara melengkapkan Jadual C dalam penjelasan proses langkah demi langkah ini .
Bagaimana saya hendak membuat jadual C dengan IRS?
Jadual Fail C dengan Borang 1040 anda selepas memasukkan pendapatan perniagaan bersih anda dari garis 31 Jadual C anda pada baris 12, "Pendapatan atau Rugi Perniagaan." Pendapatan ini disertakan bersama semua sumber pendapatan lain untuk menentukan jumlah liabiliti cukai pendapatan larasan anda.
Jangan lupa untuk mengira cukai diri anda sendiri, berdasarkan pendapatan bersih Jadual C anda.
Bagaimanakah saya Membetulkan Kesilapan di Jadual C?
Anda mesti memfailkan Jadual C diperbetulkan sebagai sebahagian daripada pulangan cukai peribadi yang dipinda, Borang 1040X, jika anda membuat kesilapan semasa mengisi borang.