Alternatif Mudah untuk Borang 8829
Potongan mudah adalah pilihan. Ia dihadkan pada $ 1,500 setahun, berdasarkan $ 5 kaki persegi, sehingga 300 kaki persegi.
Matlamat pilihan ini, kata IRS, adalah untuk mengurangkan beban kerja kertas dan beban rekod ke atas perniagaan kecil.
Cara Kelayakan untuk Potongan Ruang Perniagaan Rumah
Untuk dapat memotong perbelanjaan untuk ruang perniagaan rumah anda, anda mesti dapat membuktikan bahawa anda menggunakan ruang secara teratur dan eksklusif untuk tujuan perniagaan. Anda juga mesti dapat menunjukkan bahawa ruang ini adalah tempat perniagaan utama anda (penunjuk IRS tertentu).
Kemudian, anda perlu mengira jumlah ruang pejabat anda mengambil. Cari jumlah ruang yang boleh didiami untuk seluruh rumah anda dan hitung peratusan ruang yang diambil oleh pejabat perniagaan anda. Sebagai contoh, jika anda mempunyai ruang pejabat sebanyak 150 kaki persegi dan rumah anda adalah 1200 kaki persegi, pejabat anda mengambil 12.5% daripada jumlah keseluruhan ruang rumah anda.
Bagaimana Perhitungan Potongan Pejabat Rumah Tetap berfungsi
Pemilik perniagaan rumah sebelum ini dikehendaki melengkapkan Borang 8829 untuk mengira potongan ruang perniagaan rumah.
Borang tersebut termasuk:
- Beberapa cara untuk mengira ruang perniagaan rumah , sebagai peratusan rakaman persegi keseluruhan rumah atau sebagai peratusan bilangan bilik.
- Potongan untuk perbelanjaan langsung, seperti cat, kertas dinding, dan perbelanjaan lain yang berkaitan langsung dengan ruang perniagaan. Perbelanjaan ini boleh ditolak pada 100%. dan
- Perbelanjaan tidak langsung, seperti utiliti, sewa, atau cukai hartanah. Perbelanjaan tidak langsung ini perlu diambil terhadap ruang yang dikira, biasanya peratusan rakaman rumah persegi. Contohnya, jika ruang perniagaan rumah adalah 10% dari rakaman persegi rumah, maka 10% daripada jumlah perbelanjaan tidak langsung ini dapat ditolak.
Bagaimana Kaedah Pengiraan Ringkas berfungsi
Pengiraan mudah dilakukan dengan mendarabkan rakaman persegi yang dibenarkan ruang perniagaan rumah menggunakan kadar yang ditetapkan. Rakaman persegi yang dibenarkan masih harus memenuhi 'peraturan biasa dan eksklusif' dan menjadi tempat utama perniagaan anda.
Untuk mengambil potongan mudah, ruang anda tidak boleh melebihi 300 kaki persegi. Kadar semasa adalah $ 5, maka batas potongan saat ini sebesar $ 1500. Kadar akan diselaraskan oleh IRS dari semasa ke semasa.
Potongan pejabat rumah mudah anda dimasukkan ke dalam laporan cukai pendapatan kecil perniagaan anda (Jadual C) . Arahan untuk Jadual C termasuk lembaran kerja potongan mudah yang mungkin membantu anda dalam pengiraan ini.
Mata Penting dalam Memahami Perhitungan Ringkas
- Anda boleh menggunakan pengiraan mudah yang baru atau pengiraan semasa menggunakan Borang 8829, yang mana menghasilkan keputusan yang lebih besar.
- Sekiranya anda menggunakan kaedah yang mudah, anda tidak boleh menolak apa-apa perbelanjaan sebenar yang berkaitan dengan penggunaan perniagaan yang layak di rumah itu untuk tahun yang boleh dikenakan cukai tersebut. Ini termasuk faedah gadai janji dan cukai hartanah.
- Sekiranya anda menggunakan pilihan yang dipermudahkan, anda tidak boleh menyusut bahagian rumah anda yang digunakan untuk tujuan perniagaan. Tetapi kepentingan gadai janji, cukai hartanah, dan kerugian kecederaan masih boleh dituntut atas pulangan cukai peribadi di Jadual A (potongan terperinci). Potongan ini tidak perlu diperuntukkan antara penggunaan peribadi dan perniagaan, seperti yang diperlukan di bawah kaedah biasa.
- Anda masih harus mematuhi keperluan bahawa ruang perniagaan mesti digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk tujuan perniagaan. Jika kedua-dua syarat ini tidak dipenuhi, ruang pejabat tidak boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan.
- Perbelanjaan perniagaan biasa lain yang tidak berkaitan dengan perniagaan rumah, seperti pengiklanan, bekalan, dan upah, masih dapat dikurangkan sepenuhnya, dengan cara yang sama dengan perbelanjaan ini dapat dikurangkan kepada semua perniagaan bukan berasaskan rumah.
- Jumlah potongan tidak boleh melebihi pendapatan bersih perniagaan; dalam erti kata lain, potongan itu tidak boleh digunakan untuk mencipta kerugian perniagaan untuk tujuan cukai.
- Jika anda mempunyai lebih daripada satu perniagaan berasaskan rumah menggunakan ruang yang sama, anda harus menggunakan alternatif yang mudah untuk semua perniagaan.
Bagaimana Cara Mudah untuk Jenis Perniagaan Saya?
Potongan tersebut berfungsi dengan cara yang sama sama ada pilihan standard atau mudah.
Pemilik tunggal dan pemilik tunggal LLC termasuk potongan ini apabila mereka memfailkan cukai perniagaan mereka di Jadual C dengan pulangan cukai peribadi mereka.
Pasangan dalam perkongsian mungkin dapat mengambil potongan perniagaan rumah (dipermudahkan atau standard) sebagai perbelanjaan biasa dan yang tidak dibayar yang dibayar bagi pihak perkongsian itu.
Pemilik korporat S juga boleh mengambil potongan itu, tetapi ia adalah rumit. Semak dengan profesional cukai anda.
Pemilik syarikat yang bekerja sebagai pekerja mungkin dapat mengambil potongan tersebut sebagai pekerja jika diperlukan oleh majikan.
Ini adalah subjek rumit; jangan ambil potongan ini tanpa membincangkan dengan teliti dengan profesional cukai anda.
Sekiranya saya mengambil potongan mudah?
Banyak pemilik perniagaan di rumah tidak mengambil apa-apa potongan untuk kegunaan pejabat rumah mereka, kerana (a) kertas kerja sangat rumit ada risiko membuat kesilapan, dan (b) mereka percaya bahawa mengambil potongan ini menyebabkan peningkatan risiko audit. Walaupun pilihan yang disederhanakan mungkin tidak memberikan potongan yang tinggi, ia pasti memudahkan proses dan mungkin masuk akal untuk mengambil pilihan ini jika jumlah potongan hampir sama dengan jumlah yang dijana oleh Borang 8829.
Penafian: Bukan tujuan artikel ini atau laman web ini untuk memberikan nasihat cukai atau undang-undang. Sebelum anda mempertimbangkan sama ada untuk mengambil potongan ruang pejabat rumah atau potongan yang diambil, bincangkan pilihan anda dengan penasihat cukai anda. Setiap keadaan adalah berbeza, dan bukan tujuan artikel ini atau laman web ini, untuk memberikan nasihat cukai atau undang-undang.
Maklumat diperoleh daripada Prosedur Hasil IRS 2013-13