Jika perniagaan anda menjual di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, atau Oregon, tiada cukai jualan dikenakan, jadi anda tidak perlu bimbang tentang proses ini. Awak bertuah.
Cukai jualan adalah, terus terang, kekacauan.
Terdapat banyak daerah percukaian yang terlibat, masing-masing dengan kadar cukai sendiri dan senarai produk dan perkhidmatan yang boleh dikenakan cukai. Jika anda mempunyai kehadiran cukai (dipanggil nexus cukai ) di negeri-negeri yang berlainan, anda mungkin perlu mengutip cukai yang berbeza pada item yang berlainan. Dan jika anda menjual secara dalam talian, cuba untuk mengetahui jika anda perlu mengutip cukai jualan daripada pelanggan di banyak negeri menjadi hampir tidak mungkin untuk mengurus.
Untuk membantu anda menyelesaikan masalah ini, artikel ini mengandungi langkah-langkah dan keputusan yang anda perlukan untuk mengumpul, melaporkan, dan membayar cukai jualan ke atas produk atau perkhidmatan yang anda jual. Inilah langkah utama dalam proses mempersiapkan untuk mengumpulkan, melaporkan, dan membayar cukai jualan:
- Mulakan dengan menentukan sama ada anda mesti mengutip cukai jualan dalam keadaan tertentu.
- Mulakan dengan mendaftar dengan agensi cukai negeri anda. Jika anda menjual lebih dari satu negeri, anda perlu mendaftar di setiap negeri. Negeri anda juga akan mempunyai maklumat tentang produk dan perkhidmatan apa yang boleh dikenakan cukai.
- Tentukan kadar cukai jualan atau kadar yang anda perlu bayar . Dianggarkan terdapat 11,000 entiti kutipan cukai di AS, jadi menentukan dan mengutip cukai jualan boleh menjadi sangat rumit Yayasan Cukai mempunyai jadual cukai jualan negeri yang boleh dimuat turun.
- Sediakan proses anda untuk mengutip cukai jualan daripada pelanggan anda. Anda mungkin menjual secara dalam talian, di kedai runcit, atau di luar tempat seperti pasar dan acara loak.
- Kumpulkan rekod anda untuk semua jualan dan cukai anda melalui sistem perakaunan perniagaan anda.
- Hantar laporan ke negara anda dan, tentu saja,
- Bayar cukai jualan ke negeri anda seperti yang diperlukan.
Tentukan Keperluan Anda untuk Mengumpulkan Cukai Jualan di Negara atau Negeri
Keperluan anda sebagai perniagaan untuk mengumpulkan cukai jualan dari pelanggan anda bergantung pada faktor-faktor ini:
- Jika anda mempunyai perhubungan cukai dalam keadaan itu.
- Jika produk atau perkhidmatan yang anda jual boleh dikenakan cukai dalam keadaan itu
- Sekiranya anda menjual secara dalam talian, anda perlu mencari keperluan khusus untuk mengutip cukai jualan sebagai penjual dalam talian di setiap negeri.
Pendaftaran Cukai Jualan Negeri
Selepas anda memutuskan bahawa anda mesti mengutip cukai jualan dalam keadaan tertentu, pergi ke laman web pihak berkuasa cukai negara dan mendaftar untuk permit cukai jualan anda. Permit ini akan membolehkan anda untuk mengutip, melaporkan, dan membayar cukai jualan ke atas item yang boleh dikenakan cukai. Anda terlebih dahulu perlu mempunyai Nombor ID Majikan Persekutuan dan semua maklumat mengenai perniagaan dan pemiliknya. Kebanyakan negeri membenarkan pendaftaran dalam talian, jadi semua maklumat disediakan sebelum anda memulakan proses.
Tentukan Produk atau Perkhidmatan Yang Boleh Dibayar
Tidak semua produk dan perkhidmatan dikenakan cukai di semua negeri. Lebih banyak negeri menambah lebih banyak produk dan perkhidmatan ke senarai barangan yang boleh dikenakan cukai.
Di samping itu, negeri sedang berusaha untuk menentukan apakah perkhidmatan dan apakah produk. Sebagai contoh, jika CPA melakukan cukai perniagaan, adakah perkhidmatan atau produk? Negeri-negeri yang berbeza menjawab soalan ini dengan cara yang berbeza.
Tentukan Kadar Cukai Jualan untuk Dikumpul
Proses cukai jualan adalah rumit, kerana terdapat banyak kawasan (negeri dan tempatan) yang mempunyai cukai jualan, masing-masing mempunyai tingkat cukai jualan sendiri, dan cara yang berbeza untuk menentukan berdasarkan berasaskan cukai atau berasaskan destinasi. Sesetengah negeri berasaskan asal (bererti cukai jualan dikenakan dari lokasi penjual) dan negeri-negeri lain adalah berdasarkan destinasi (cukai jualan dicaj dari lokasi pembeli). Sesetengah negeri, seperti California, mempunyai kedua-dua tempatan jualan berasaskan berasaskan berasaskan jualan.
Kadar perubahan, bergantung pada lokasi anda. Jika anda menjual di beberapa lokasi, anda mesti memasukkan cukai jualan yang betul untuk setiap lokasi.
Sebagai contoh, jika anda menjual produk di beberapa bandar atau daerah di dalam negara anda, jumlah yang betul harus dikumpulkan dari setiap lokasi. Ini menjadi kompleks jika anda mempunyai banyak tempat di mana produk anda dijual. Jika anda menjual di beberapa negeri, anda juga harus memprogram jumlah yang betul untuk setiap lokasi dalam setiap negeri.
Kumpulkan Cukai Jualan daripada Pelanggan
Setelah anda menerima permit cukai jualan, anda boleh mula mengutip cukai jualan daripada pelanggan. Anda mesti menunjukkan jumlah cukai secara berasingan, jadi pelanggan dapat melihat jumlah cukai; ini biasanya tidak menjadi masalah, kerana kebanyakan resit jualan diprogramkan untuk menunjukkan jumlahnya. Jika anda menjual dalam talian , halaman "troli beli-belah" anda akan menunjukkan pengiraan cukai jualan. Anda perlu memprogram komputer untuk jumlah atau jumlah jualan jualan yang berkenaan.
Semak Pengecualian Cukai Jualan
Dalam sesetengah keadaan, produk yang anda jual mungkin dikecualikan daripada cukai jualan. Pengecualian ini juga terpakai jika anda menjual produk yang dikecualikan cukai. Anda juga mungkin ingin melihat mendapatkan sijil cukai jualan jika anda fikir pembelian barang anda untuk jualan semula mungkin dikecualikan. Proses mendapatkan sijil pengecualian ini dan keperluan adalah berbeza untuk setiap negeri.
- Produk yang dibeli untuk jualan semula dan bahan mentah.
- Bukan keuntungan. Sesetengah bukan keuntungan di sesetengah negeri mungkin boleh mendapatkan sijil cukai jualan untuk dikecualikan daripada cukai jualan ke atas sesetengah produk.
Jika anda dibentangkan dengan sijil cukai jualan daripada pelanggan, anda perlu membuat salinannya dan menyimpannya dalam rekod perniagaan anda, jadi anda boleh membentangkannya jika diaudit oleh negara anda
Mengumpul Cukai Jualan untuk Jualan Dalam Talian
Sekiranya anda mempunyai perniagaan dalam talian , termasuk perniagaan lelongan dalam talian (seperti penjual Amazon atau penjual eBay), anda mungkin tertanya-tanya jika anda mesti mengutip cukai jualan untuk transaksi dalam talian. Jawapan mudah ialah anda perlu mengenakan cukai jualan untuk penjualan dalam negeri. Mengecas cukai jualan untuk jualan luar negara berbeza mengikut negeri. Ia bergantung kepada keadaan anda dan status cukai anda di dalam negeri.
Isu cukai jualan dalam talian sentiasa berubah. Banyak negara menggunakan perhubungan cukai dengan cara yang lebih luas untuk menghendaki sekutu syarikat dalam talian seperti Amazon untuk mengumpul cukai jualan.
Simpan Rekod Cukai Jualan Dikumpul
Selepas anda mengutip cukai jualan, anda mesti menyimpan rekod mengenai jumlah yang anda kumpulkan (jumlah ini masuk ke akaun liabiliti "Cukai Jualan Yang Dibayar" dalam sistem perakaunan anda. Jika anda mempunyai sistem perakaunan dalam talian , seperti QuickBooks , anda boleh menyediakan urus niaga jualan untuk secara automatik hantar ke akaun ini.
Laporkan Maklumat Cukai Jualan ke Negeri Anda
Sebagai tambahan untuk membayar cukai jualan negeri yang anda berutang, anda juga harus memfailkan laporan cukai jualan berkala ke jabatan hasil negeri anda.
Kebanyakan negeri kini memberi anda keupayaan untuk membayar dan melaporkan cukai jualan dalam talian. Ambil kesempatan daripada ciri ini jika anda boleh.
Bayar Cukai Jualan ke Negeri Anda
Semak dengan keadaan anda untuk melihat apabila anda perlu membayar cukai jualan. Kekerapan pembayaran bergantung pada jumlah jualan anda. Di kebanyakan negeri, anda perlu membayar bulanan jika anda mempunyai jumlah jualan yang tinggi, tetapi sekurang-kurangnya setiap suku tahun di hampir setiap negeri. Pastikan anda membayar pada masa untuk mengelakkan denda dan penalti untuk pembayaran lewat .
Sesetengah negeri memberikan diskaun untuk pembayaran cukai jualan terlebih dahulu. Ini pastinya sesuatu untuk dilihat jika mungkin.
Beberapa Tips Cukai Jualan
- Cukai jualan ditentukan berdasarkan lokasi - sama ada lokasi atau pembeli atau penjual. Yang mana bergantung pada keadaan anda. Semak dengan agensi pendapatan negeri anda untuk maklumat lanjut. Semak kadar cukai jualan negeri yang paling terkini untuk memastikan anda mengenakan jumlah penuh cukai.
- Sekiranya seseorang mahu membeli daripada anda dan mengatakan bahawa mereka adalah "penjual semula" atau yang mereka beli untuk "dijual semula," mereka perlu menunjukkan kepada anda permit pengesan sah. Pastikan menyimpan salinan permit ini sekiranya anda disoal oleh ejen cukai jualan negeri.
- Jika anda menjalankan perniagaan di beberapa lokasi, di dalam dan di antara negeri, atau anda menjual secara dalam talian, anda mungkin mahu menggunakan perkhidmatan cukai jualan seperti TaxJar atau Avalara.
Untuk maklumat lanjut, lihat artikel ini dengan jawapan kepada soalan umum tentang cukai jualan.