Cukai perniagaan bukan hanya mengenai cukai pendapatan. Sama seperti orang umum, perniagaan perlu membayar beberapa jenis cukai.
Cukai untuk perniagaan datang dalam beberapa jenis: persekutuan, negeri, dan tempatan. Terdapat juga pelbagai jenis cukai bergantung kepada pelbagai aktiviti perniagaan, seperti menjual produk atau perkhidmatan yang dikenakan cukai, menggunakan peralatan, memiliki harta perniagaan, bekerja sendiri, mempunyai pekerja, dan, tentu saja, membuat keuntungan.
Jika anda baru memulakan perniagaan anda, anda perlu tahu apa yang harus dibayar cukai. Jika perniagaan anda telah berubah - jika anda telah membeli harta atau mula mengupah pekerja, misalnya - anda perlu tahu tentang cukai yang berkaitan dengan aktiviti ini.
01 - Bagaimana Setiap Jenis Perniagaan Membayar Cukai Pendapatan
Semua perniagaan mesti membayar cukai ke atas pendapatan mereka; iaitu, perniagaan mesti membayar cukai ke atas keuntungan syarikat (pendapatan perniagaan ditolak perbelanjaan ditolak). Bagaimana cukai itu dibayar bergantung kepada bentuk perniagaan.
Perniagaan kecil (pemilik tunggal dan LLC tunggal), rakan kongsi dalam perkongsian, dan pemilik korporat S membayar cukai melalui pulangan cukai pendapatan peribadi mereka. Konsepnya adalah sama untuk semua jenis perniagaan ini, tetapi prosesnya berbeza.
Pemilik tunggal dan ahli-ahli tunggal ahli LLC membayar cukai dengan memfailkan Jadual C termasuk dengan pulangan peribadi mereka, manakala rakan kongsi dalam perkongsian dan ahli-ahli LLC berganda memfailkan pulangan perniagaan tetapi membayar bahagian mereka pendapatan perniagaan, termasuk pendapatan ini dalam pulangan peribadi mereka.
Semua diterangkan secara terperinci dalam artikel ini.
02 - Cukai Jualan ke atas Produk dan Perkhidmatan yang Dijual di Beberapa Negeri
Perniagaan tidak langsung membayar cukai jualan ke atas produk dan perkhidmatan yang mereka jual. Tetapi, jika perniagaan anda beroperasi dalam keadaan yang mempunyai cukai pendapatan negara, anda mesti menubuhkan sistem untuk mengumpulkan, melaporkan, dan membayar cukai jualan negeri.
Cukai jualan dikehendaki dipungut oleh peniaga di kebanyakan negeri dan dibayar kepada jabatan hasil negeri. Produk dan perkhidmatan tertentu adalah cukai jualan yang layak dan wang mesti dikumpulkan dan dibayar, dan laporan mestilah diselesaikan secara berkala.
Jangan lupa cukai jualan untuk barang yang anda jual dalam talian , yang banyak negara sekarang memerlukan jenis penjual tertentu (seperti afiliasi).
03 - Cukai Hartanah pada Harta Usaha
Jika perniagaan anda memiliki hartanah (hartanah) seperti bangunan, perniagaan anda mesti membayar cukai harta kepada pihak berkuasa cukai tempatan (biasanya bandar atau daerah) di mana harta itu terletak.
Cukai ini berdasarkan nilai dinilai (seperti rumah anda). Terdapat juga pertimbangan khusus untuk membayar cukai harta apabila anda menjual harta perniagaan.
04 - Cukai Cukai Atas Penggunaan atau Penggunaan
Cukai eksais adalah yang dibayar oleh perniagaan untuk jenis penggunaan atau penggunaan tertentu (seperti bahan api) dan aktiviti (pengangkutan dan komunikasi, contohnya).
Cukai eksais dibayar kepada IRS, sama ada suku tahunan atau tahunan, bergantung kepada penggunaan, pada Borang 720.
05 - Cukai Sendiri ke atas Pendapatan Pemilik Perniagaan
Cukai diri adalah mereka yang dibayar oleh pemilik tunggal dan rakan kongsi untuk keselamatan sosial dan Medicare, berdasarkan pendapatan perniagaan.
Kerana pemilik perniagaan bukan pekerja, tidak ada bayaran untuk menahan cukai ini, jadi cukai diri adalah alternatif.
Pemilik LLC juga mesti membayar cukai diri. Pemilik syarikat yang bekerja sebagai pekerja tidak perlu membayar cukai diri. Artikel ini menerangkan bagaimana cukai diri bekerja.
06 - Cukai Pekerjaan (Cukai Gaji) Dibayar ke atas Pendapatan Pekerja
Seperti cukai jualan, beberapa cukai pekerjaan dikumpulkan, dilaporkan, dan dibayar. Dalam kes ini, cukai dibayar kepada IRS dan Pentadbiran Keselamatan Sosial.
Cukai pekerjaan adalah yang dibayar oleh pemilik perniagaan untuk beberapa jenis cukai berdasarkan gaji kasar pekerja. Cukai ini termasuk cukai FICA (untuk keselamatan sosial / perubatan), pengangguran persekutuan / negeri, dan cukai pampasan pekerja persekutuan / negeri. Bagaimana semua cukai ini dijelaskan dalam artikel ini.
Sebahagian daripada cukai ini (contoh cukai pengangguran, misalnya) tidak dikutip dari pekerja, dan mereka mesti dibayar sepenuhnya oleh majikan.
07 - Cukai Resit Kasar terhadap Perniagaan di Beberapa Negeri
Kebanyakan negeri mempunyai cukai pendapatan negeri untuk perniagaan. Tetapi sesetengah negara mengenakan cukai penerimaan kasar ke atas perniagaan dan bukannya cukai pendapatan negeri. Di negeri-negeri ini, penerimaan kasar (pendapatan) perniagaan dikenakan cukai. Sesetengah negeri membenarkan potongan cukai ini dan beberapa jenis perniagaan dikecualikan di beberapa negeri.
Perniagaan pemilik tunggal biasanya dikecualikan daripada membayar cukai penerimaan kasar, tetapi bukan dari cukai pendapatan negeri.
Perbadanan dan kadang-kadang LLC adalah yang paling mungkin membayar cukai penerimaan kasar.
08 - Cukai Francais - Seperti Cukai Resit Kasar
Sesetengah negeri mengenakan cukai francais kepada syarikat berdasarkan nilai syarikat. Cukai ini adalah sama dengan cukai pendapatan negeri atau cukai pendapatan kasar.