Pelaporan Petua Pekerja dan Penyimpanan Rekod untuk Majikan Industri Perkhidmatan
Apakah Tips Pekerja ?
Tips adalah jumlah budi bicara yang diberikan kepada seseorang untuk perkhidmatan.
Tipping adalah adat di Amerika Syarikat, tetapi ia berbeza-beza digunakan di seluruh dunia. Di kebanyakan negara-negara Eropah, misalnya, pekerja perkhidmatan dibayar gaji cukup besar sehingga tips tidak digunakan secara umum.
IRS mengatakan pembayaran adalah dianggap sebagai "tip" jika empat syarat ini dipenuhi:
- pembayaran mesti dengan kehendak bebas pemberi (tidak mandat atau dipaksa)
- pelanggan mesti mempunyai hak untuk menentukan amaun tersebut
- pembayaran tidak perlu dirundingkan atau ditentukan oleh majikan
- pelanggan mempunyai hak untuk menentukan siapa yang menerima pembayaran.
Jika sebuah restoran menambah jumlah ganjaran kepada harga makanan (untuk pihak besar, misalnya), itu bukan tip.
Apa yang dimaksudkan dengan Pekerja?
Istilah "pekerja tip" digunakan untuk menentukan pekerja yang pendapatannya kerap dan lazimnya termasuk petua sekurang-kurangnya $ 30 sebulan. Istilah ini digunakan untuk membezakan antara pekerja yang diberi tip dan orang yang tidak.
Adakah Tip Pendapatan Boleh Dikenakan?
Ya.
Seperti semua pendapatan lain, semua tip tertakluk kepada cukai pendapatan Persekutuan dan semua tip berjumlah $ 20 atau lebih dalam sebulan adalah tertakluk kepada cukai FICA (keselamatan sosial dan cukai Medicare). Semasa pekerja menerima petua, anda mesti menerima maklumat tentang petua itu supaya anda boleh memasukkannya ke borang W-2 pekerja.
Harus dinyatakan bahawa tip adalah harta pekerja dan anda (majikan) tidak boleh mengambil pendapatan tip dari mereka, dan juga tidak dapat mengurangkan pendapatan mereka untuk mengimbangi pendapatan tip mereka. Bagaimana pendapatan tip dimasukkan dalam pendapatan pekerja perkhidmatan dijelaskan di bawah.
Apakah Pekerja-pekerja Cara Mendapatkan Tip?
Pekerja sering menerima tip tunai , seperti wang tunai tambahan dalam pembayaran kepada pemandu teksi ("menyimpan perubahan") atau jumlah yang ditinggalkan di meja restoran.
Lebih biasa hari ini, tip dimasukkan ke dalam transaksi debit atau kad kredit, seperti di restoran.
Tips boleh dibahagi atau disatukan oleh pelbagai pekerja. Sebagai contoh, anda mungkin melihat balang tip di basuh kereta. Petua dibahagikan antara pekerja. Sekiranya anda mempunyai keadaan sedemikian dalam perniagaan anda, anda mungkin mempunyai dasar mengenai bagaimana petua-petua ini berpecah. Caj perkhidmatan juga boleh dianggap sebagai tip yang dikumpulkan.
IRS juga menyebut tip tip bukan seperti tiket atau barangan lain yang mempunyai nilai.
Bagaimana saya tahu apa tip yang diterima oleh pekerja?
Pekerja dikehendaki menyimpan rekod tip harian dan melaporkan tip ini kepada anda ($ 20 atau lebih sebulan) secara tetap. IRS ingin melihat pekerja melaporkan pendapatan hujung setiap hari .
Sudah tentu, pekerja mesti melaporkan pendapatan tip mengenai pulangan cukai individu mereka.
Sebagai tambahan kepada tip pelaporan yang disertakan dalam bentuk W-2 tahunan mereka, mereka juga harus melaporkan tip untuk tujuan pengiraan cukai Sosial Keamanan dan Medicare (menggunakan IRS Form 4137).
Bagaimana Tips Dikumpul dan Dilaporkan?
Pekerja itu menyimpan semua tipnya. Sekiranya anda mengumpul petua pada kad kredit atau kad debit, anda mesti membayar balik jumlah pekerja tersebut.
Apa Tentang Tip Bersederhana?
Petua yang disusun bersama adalah biasa di beberapa restoran dan perkhidmatan lain, seperti mencuci kereta yang disebutkan di atas. Pekerja membahagikan jumlah yang disatukan mengikut susunan masing-masing dan setiap laporan individu mereka bahagian jumlah yang dikumpulkan kepada anda. Negeri-negeri mempunyai pelbagai undang-undang dan aturan penggabungan yang berbeza.
Apa Mengenai Bayaran Perkhidmatan?
Caj perkhidmatan yang dikehendaki oleh sesetengah restoran untuk pelbagai sebab bukan tip kepada para pekerja.
Caj perkhidmatan dianggap sebagai pendapatan kepada majikan kecuali mereka diagihkan kepada pekerja. Untuk menjelaskan, IRS berkata, "Tidak kira sama ada caj perkhidmatan diagihkan kepada pekerja, jumlah ini adalah pendapatan kasar kepada majikan."
Peringatan majikan ini dari IRS menjelaskan lebih lanjut mengenai perbezaan antara caj perkhidmatan dan tip.
Bagaimana Tips Tip Kad Dikreditkan kepada Pekerja?
Apabila petua dimasukkan ke kad kredit atau kad debit, anda mesti memberikan jumlah hujung kepada pekerja. Anda boleh mengurangkan tip dengan jumlah yuran transaksi yang dikenakan syarikat kad kredit. Sebagai contoh, jika yuran transaksi kad kredit adalah 3 peratus, dan hujung pekerja ialah $ 5, anda boleh memberi pekerja $ 4.85 (Tip kurang caj transaksi).
Tetapi Jabatan Buruh mengatakan pengurangan ini tidak boleh membawa gaji pekerja kepada kurang daripada gaji minimum, dan anda mesti membayar balik pekerja pada hari bayaran berikutnya (tidak menunggu sehingga anda menerima pembayaran balik dari syarikat kad kredit).
Bagaimanakah Tip Tip Mempengaruhi Gaji Jumlah Pekerja?
Semua pekerja mesti dibayar sekurang-kurangnya gaji minimum, termasuk pendapatan hujung. Inilah yang perlu anda ketahui mengenai tips dan upah minimum:
Yang paling penting: Anda (majikan) tidak dibenarkan menggunakan tip pekerja kecuali sebagai kredit terhadap gaji minimum. Anda boleh menggunakan jumlah hujung untuk mengimbangi apa yang disebut Jabatan Tenaga Kerja "gaji tunai yang diperlukan," yang kini $ 2.13. Gaji minimum persekutuan semasa ialah $ 7.25. Perbezaan antara upah tunai yang diperlukan dan upah minimum diandaikan dibuat oleh tip.
Sekiranya pekerja yang bekerja lebih masa bekerja dan layak untuk kadar gaji lebih masa , anda mesti memastikan pekerja menerima jumlah keseluruhan bayaran lebih masa.
Mari kita ambil satu situasi untuk menjelaskan bagaimana gaji tunai yang diperlukan berfungsi:
Pertama, anda perlu membayar pekerja sekurang-kurangnya $ 2.13 sejam sebelum kiat dikira.
Kemudian petua pekerja dilaporkan kepada anda oleh pekerja, seperti yang diterangkan di atas. $ 2,13 ditambah tip yang dilaporkan oleh pekerja harus sama sekurang-kurangnya upah minimum. Sekiranya kedua-dua jumlah tidak sama dengan gaji minimum, anda sebagai majikan mesti membuat perbezaan.
Bagaimanakah Undang-undang Negeri saya mengenai Pekerja Berperinci memberi kesan kepada Pendapatan Tip?
Sesetengah negeri mempunyai kadar upah minimum yang berbeza untuk kakitangan yang bertanda; sesetengahnya memerlukan pekerja dibayar gaji minimum penuh sebelum petua, manakala negeri-negeri lain mempunyai gaji tunai minimum yang lebih tinggi daripada jumlah persekutuan. Jika undang-undang gaji minimum negeri memerlukan jumlah yang lebih tinggi daripada kadar persekutuan, anda mesti menggunakan jumlah kadar gaji minimum negeri.
Bagaimana saya Laporkan dan Bayar Cukai pada Petua Pekerja?
Mula-mula, anda mesti mengumpul laporan pendapatan hujung pekerja (dari pekerja, dari transaksi kad, dari sumber lain) dan memasukkan semua pendapatan tip pada pembayaran upah pekerja untuk setiap gaji.
Anda mesti menahan cukai pendapatan dan cukai FICA pada pendapatan hujung dalam pengiraan pembayaran gaji anda. Anda juga perlu membayar bahagian majikan anda cukai FICA atas pendapatan hujung. Pendapatan tip juga tertakluk kepada had maksimum Jaminan Sosial dan tambahan cukai Medicare .
Anda mesti memasukkan pendapatan hujung pekerja dan pegangan dalam semua laporan gaji gaji ( Borang 941 - laporan cukai suku tahunan, dan Borang 940 , - laporan cukai pengangguran tahunan). Dan anda mesti membuat deposit cukai gaji seperti yang diperlukan pada penangguhan tip dan cukai FICA.
Anda harus menyimpan rekod laporan tip pekerja dalam fail pekerja, dalam hal audit.
Bagaimana Jika Pekerja Tidak Laporkan Tip Petua kepada Saya?
Adalah tanggungjawab pekerja untuk melaporkan pendapatan hujung kepada anda sebagai majikan dan kepada IRS, untuk tujuan cukai pendapatan. IRS mengatakan anda tidak bertanggungjawab ke atas bahagian majikan cukai FICA "sehingga notis dan tuntutan untuk cukai dibuat kepada majikan oleh IRS. "
Untuk Maklumat Lanjut tentang Tanggungjawab Anda sebagai Majikan
Artikel IRS mengenai Rakaman Tip dan Pelaporan.
Untuk penjelasan lanjut tentang kredit tip, lihat artikel ini oleh wiserwaitress.com.
Artikel ini menerangkan lebih lanjut mengenai keperluan pekerja untuk melaporkan pendapatan hujung.
Lembaran Fakta Jabatan Tenaga Kerja ini mempunyai maklumat lanjut mengenai petua dan isu gaji minimum.