Sebelum Anda Sediakan Filing Cukai Pejabat Rumah Anda
Untuk memulakan, pertimbangkan pejabat rumah anda sebagai sumber berpotensi potongan cukai yang sah. Selagi anda berada dalam garis panduan IRS, anda boleh mengambil potongan untuk kegunaan pejabat rumah anda setiap tahun. Walau bagaimanapun, penting untuk diingat bahawa kadar IRS adalah potongan pejabat rumah yang tinggi pada senarai taktik yang dipersoalkan untuk mengelakkan cukai, jadi anda mesti dapat mendokumenkan bahawa pemotongan itu adalah sah dengan menyimpan rekod yang sangat baik dan mengisi borang dengan betul.
Keperluan untuk Potongan Pejabat Rumah
Sebelum anda mempertimbangkan mengambil potongan pejabat rumah, pastikan pejabat itu melewati ujian IRS. IRS mengatakan bahawa ruang yang anda gunakan untuk pejabat rumah anda mesti memenuhi syarat-syarat ini:
- Perniagaan mesti sah, bukan sekadar hobi yang tidak menghasilkan keuntungan;
- Ruang pejabat rumah anda mesti digunakan sebagai tempat perniagaan utama anda atau untuk tujuan perniagaan tertentu, seperti pertemuan klien atau melakukan kerja kertas kerja, dan
- Ruang pejabat rumah anda mesti digunakan secara "kerap dan eksklusif" untuk perniagaan.
Keperluan "kerap dan eksklusif" adalah yang paling disalahgunakan dan paling tertakluk kepada pengawasan IRS. Tidak boleh menggunakan ruang yang diketepikan untuk pejabat ini. Itulah keperluan yang sukar, tetapi anda boleh meminimumkan kemungkinan potongan anda akan ditolak oleh (a) mengehadkan ruang untuk hanya kawasan yang anda boleh buktikan digunakan secara eksklusif untuk perniagaan anda dan (b) Memiliki dokumentasi perbelanjaan yang berkaitan dengan penggunaan rumah perniagaan anda.
Baca lebih lanjut mengenai cara mempersiapkan audit IRS pejabat rumah anda .
Dua Pilihan untuk Mengambil Potongan Pejabat Rumah
Sekiranya anda mempunyai pejabat di rumah yang kecil, anda mungkin boleh menggunakan pilihan potongan pejabat rumah ringkas yang baru, yang dibenarkan oleh IRS sejak tahun 2013, sebagai ganti pilihan yang lebih rumit dibincangkan di bawah.
Baca tentang potongan pejabat rumah ringkas dan bincangkan subjek dengan preparer cukai anda sebelum anda memutuskan kaedah pemotongan yang digunakan.
Kaedah yang dipermudahkan membolehkan anda mengambil potongan tanpa menyenaraikan semua kos rumah anda, tetapi anda masih perlu mengira ruang untuk perniagaan rumah anda (yang "secara kerap dan eksklusif"). Dengan menggunakan kaedah ini, anda boleh memotong $ 5 satu kaki sehingga 300 kaki persegi, untuk potongan maksimum $ 1500. Terdapat juga had dan batasan untuk menggunakan borang ini, jadi lakukan penyelidikan sebelum membuat keputusan untuk menggunakan kaedah ini. Artikel IRS yang menerangkan potongan mudah mungkin dapat membantu.
Gunakan Penyedia Cukai
Sekiranya anda menggunakan kaedah pengiraan mudah di atas, anda mungkin boleh membuat laporan cukai pejabat anda sendiri. Tetapi untuk pejabat rumah yang lebih besar dan rumit, lebih baik mendapatkan seorang profesional cukai yang berpengalaman dengan pajak usaha kecil. Anda mungkin merindui sesuatu jika anda melakukan perhitungan ini sendiri, dan preparer anda dapat membantu anda mengelakkan sebarang perangkap atau peluang yang tidak terjawab.
Mengurangkan Perbelanjaan Perniagaan Rumah: Langkah demi Langkah
Jika anda membuat keputusan untuk menggunakan kaedah yang mudah, anda memasukkan pengiraan secara terus pada borang cukai perniagaan anda (Jadual C) , dan arahan Jadual C termasuk lembaran kerja kaedah mudah.
Untuk memotong perbelanjaan perniagaan rumah anda (tidak menggunakan kaedah mudah), anda perlu menggunakan IRS Form 8829 untuk mengira jumlah potongan. Berikut adalah penerangan ringkas mengenai proses ini:
- Pertama, hitung peratusan jumlah ruang rumah anda yang digunakan secara kerap dan eksklusif untuk pejabat rumah anda. Sebagai contoh, jika jumlah kawasan rumah anda adalah 1200 kaki persegi dan ruang pejabat anda adalah 120 kaki persegi, ruang pejabat anda adalah 10% dari ruang rumah anda. Sekiranya pejabat rumah anda adalah sebuah bilik, dan rumah anda mempunyai bilik yang mempunyai saiz yang hampir sama, anda boleh menggunakan kaedah pengiraan "bilangan bilik", tetapi untuk kebanyakan rumah, peratusan kaedah kawasan berfungsi dengan lebih baik. Jangan masukkan bilik mandi dalam rakaman persegi kecuali anda boleh membuktikan bahawa bilik mandi digunakan secara eksklusif untuk perniagaan anda.
- Kemudian, anda boleh menggunakan peratusan ini untuk menentukan potongan perbelanjaan rumah yang berkaitan dengan penggunaan pejabat rumah ini. Perbelanjaan rumah ini termasuk faedah gadai janji, insurans rumah, utiliti, dan penyelenggaraan rumah yang dilakukan sepanjang tahun (contohnya pembaikan bumbung). Anda juga mungkin dapat menolak susut nilai rumah, tetapi ini merupakan pengiraan rumit yang paling baik dilakukan oleh penyedia cukai anda.
- Anda juga boleh menyenaraikan dan menolak perbelanjaan langsung yang berkaitan dengan pejabat rumah anda. Sebagai contoh, jika pejabat rumah anda dicat atau mempunyai permaidani baru, atau anda menambah beberapa rak buku terbina dalam, semua ini boleh dimasukkan ke dalam pengiraan potongan pejabat di rumah anda. Dalam beberapa kes, anda mungkin perlu memperuntukkan peratusan penggunaan perbelanjaan ini antara perniagaan dan peribadi; Sebagai contoh, perkhidmatan internet.
Baca lebih lanjut mengenai cara mengira potongan pejabat rumah pada Borang 8829 .
Kumpulkan Maklumat untuk Perhitungan Potongan Pejabat Home
Untuk membantu anda dengan proses pengurangan perbelanjaan pejabat rumah, berikut adalah senarai dokumentasi perbelanjaan yang anda harus kumpulkan dan bawa ke pertemuan dengan penyedia cukai anda:
- Untuk pengiraan peratusan, anggaran terbaik anda mengenai peratusan jumlah keseluruhan rumah anda dan kawasan yang digunakan oleh perniagaan anda.
- Untuk peratusan peratusan (bagi setiap perbelanjaan, jumlah untuk tahun cukai):
- Sewa rumah, jika anda menyewa rumah anda
- Jika anda memiliki rumah anda, cukai harta tanah dan kepentingan gadai janji yang boleh ditolak
- Premium insurans pemilik rumah (insurans penyewa boleh ditolak; semak dengan penasihat cukai anda). Jangan masukkan insurans rumah jika anda mempunyai insurans berasingan di harta perniagaan.
- Kos pembaikan rumah pada tahun yang boleh ditunjukkan termasuk ruang pejabat anda. Sebagai contoh, membaiki bumbung keseluruhan akan termasuk kawasan pejabat anda, tetapi jika anda meletakkan teras baru di sebelah rumah, ia tidak berkaitan dengan perniagaan anda dan tidak akan ditolak.
- Kerosakan ke rumah anda akibat kehilangan mangsa sepanjang tahun; Sebagai contoh, kehilangan rumah dari ribut, kebakaran, banjir boleh ditolak untuk bahagian perniagaan rumah anda.
- Kos utiliti, seperti elektrik, gas, sampah, air dan pembetung. (Perbelanjaan telefon dibincangkan di bawah)
- Perbelanjaan rumah lain seperti perkhidmatan Internet dan telefon rumah anda, yang boleh dibahagikan antara perniagaan dan rumah anda dalam peratusan
- Untuk potongan susut nilai rumah anda, anda perlu (a) maklumat tentang nilai pasaran yang adil di rumah anda pada tarikh anda mula menggunakannya untuk perniagaan, atau (b) harga belian (tidak termasuk tanah) ditambah penambahbaikan utama tolak kerugian kecederaan atau perubahan lain asas rumah anda. Biarkan penyedia cukai anda membuat pengiraan pada item ini.
- Untuk perbelanjaan langsung yang berkaitan dengan penggunaan pejabat rumah anda di rumah anda, termasuk dokumentasi jumlah yang dibelanjakan sepanjang tahun. Perbelanjaan ini tidak boleh ditolak pada Borang 8829, tetapi ia harus ditolak pada Jadual anda.
Melaporkan Potongan Pejabat Rumah
Hasil daripada Borang 8829 yang lengkap anda disertakan pada Baris 30 Jadual C untuk perniagaan rumah anda. Jadual C maklumat ditambah kepada sumber pendapatan lain pada pulangan cukai peribadi anda.
Jika Perniagaan Anda Memiliki Kerugian
Potongan pejabat rumah anda terhad jika perniagaan anda mengalami kerugian. Baca lebih lanjut mengenai bagaimana kerugian menjejaskan potongan pejabat di rumah .
Untuk maklumat lanjut mengenai potongan ini, IRS mempunyai buku 32 muka surat (Penerbitan 587) yang membincangkan subjek ini.
Penafian :: Maklumat dalam artikel ini dan di laman web ini adalah untuk tujuan maklumat umum sahaja. Penulis bukan seorang peguam atau profesional cukai. Setiap situasi berbeza dan undang-undang dan peraturan boleh berubah. Sebelum membuat sebarang keputusan cukai atau undang-undang, semak dengan penasihat perniagaan profesional.