Susut nilai dan Cukai Perniagaan

Susut nilai adalah lebih baik untuk perniagaan daripada individu

Apabila anda mendengar istilah "susut nilai," anda mungkin berfikir untuk memandu kereta baru anda dari lot dan dengan segera mula menurunkan nilai-penurunan nilai. Sebagai peraturan umum, susut nilai lebih baik untuk perniagaan berbanding dengan individu.

Susut nilai sebenarnya adalah ukuran penjimatan cukai untuk perniagaan. Jika anda seorang pemilik perniagaan, penting untuk mengetahui cara ia berfungsi supaya anda dapat memanfaatkannya.

Manfaat Susut Nilai Dikemaskini untuk Perniagaan

Apabila Akta PATH digubal pada akhir tahun 2015, ia termasuk beberapa perubahan kepada pengiraan susut nilai yang memberi manfaat kepada perniagaan kecil. PATH meningkatkan keupayaan perniagaan untuk mengambil lebih banyak susut nilai ke atas pembelian aset perniagaan pada tahun pertama pemilikan.

Susut nilai bonus ke atas pembelian aset perniagaan baru dikembalikan dan akan kekal pada 50 peratus daripada nilai aset yang dimasukkan ke dalam perkhidmatan. Bahagian 179 potongan untuk pembelian semua jenis aset telah ditetapkan secara tetap pada maksimum $ 500,000. Perubahan ini membolehkan perniagaan merancang untuk pembelian aset dan harapan Kongres ini akan menggalakkan pembelian modal perniagaan.

Apakah Susutnilai?

Susutnilai adalah perbelanjaan "bukan tunai" yang mengurangkan nilai aset dari semasa ke semasa. Apabila susut nilai bukan wang tunai, ini bermakna ia diambil sebagai kemasukan perakaunan dan jumlah tunai yang dipegang oleh perniagaan tidak terjejas.

Aset perniagaan yang boleh disusut nilai termasuk peralatan, jentera, teknologi, komputer, perabot pejabat, bangunan, dan peningkatan bangunan. Ia termasuk penambahbaikan pegangan pajak kepada harta dan kenderaan perniagaan yang disewa. Tanah tidak boleh disusut nilai kerana ia menghargai bukannya penyusutan nilai.

Susut nilai diambil ke atas aset perniagaan untuk mengiktiraf perubahan dalam nilai aset ini kerana mereka berumur. Aset menyusut kerana dua sebab.

Auto yang anda beli dan menghalau banyak akan berkurang nilai dengan setiap batu dan haus dan lusuh pada enjin, tayar, dan komponen lain. Aset juga menurun nilai kerana mereka menjadi usang-mereka digantikan dengan model yang lebih baru. Model kereta tahun lepas tidak begitu berharga kerana terdapat versi yang lebih baru dan lebih diinginkan di pasaran.

Bagaimana Susut Nilai Dihitung

Susutnilai dikira dalam pelbagai cara, tetapi prosesnya biasanya merangkumi kos asal aset tersebut, termasuk kos untuk memperoleh aset, mengangkutnya, dan menetapkannya. Nilai menyelamatkan aset atau "sekerap" kemudian ditolak. Nombor ini kemudian dibahagikan sepanjang tahun "hayat berguna" aset tersebut. Hayat berguna ditentukan oleh IRS berdasarkan jadual yang ditetapkan untuk pelbagai jenis harta. Perniagaan ini boleh memasukkan jumlah tertentu ke atas pulangan cukai pendapatannya sebagai perbelanjaan sepanjang setiap tahun hayat berguna aset tersebut. Ini mengurangkan pendapatan bercukai perniagaan.

Sebagai contoh, katakanlah bahawa perniagaan membeli perabot pejabat sebesar $ 20,000. Perabot ini mempunyai hayat berguna 10 tahun dan nilai sekerap $ 1,000.

Dengan menggunakan susut nilai lurus, kos $ 19,000 yang dibahagikan dibahagikan kepada 10 tahun hidup perabot. Oleh itu, perniagaan itu boleh memotong $ 1,900 dalam susut nilai atas pengembalian cukai dalam setiap 10 tahun tersebut.

Kaedah Susut nilai

Susut nilai ditentukan oleh salah satu daripada beberapa kaedah yang telah diluluskan oleh IRS. Kaedah yang paling biasa adalah susut nilai lurus yang digunakan dalam contoh di atas. Kaedah lain adalah keseimbangan dua kali ganda dan angka kesemua digit. Anda mungkin mendapat manfaat daripada satu kaedah penyusutan lebih daripada yang lain supaya berunding dengan seorang profesional cukai untuk menentukan mana yang terbaik untuk anda gunakan.

Susut nilai dipercepatkan

Susut nilai juga boleh dipercepat, yang membolehkan perniagaan mengurangkan lebih banyak kos aset pada tahun-tahun terdahulu. Kedua-dua jenis susut nilai dipercepatkan ialah Seksyen 179 perbelanjaan dan susut nilai bonus.

Susut nilai dan Kaedah Pembelian Aset

Susut nilai aset perniagaan tidak ada kaitan dengan cara aset dibeli. Sama ada kenderaan perniagaan dibeli dengan wang tunai atau pinjaman tidak menjejaskan pengiraan susut nilai. Tetapi pajakan aset boleh menjejaskan keupayaan perniagaan anda untuk menyusutnya. Sekali lagi, ini adalah sesuatu yang anda mahu bercakap tentang dengan seorang profesional cukai supaya anda pasti pilihan yang anda pilih adalah yang terbaik untuk perniagaan anda.