Adakah Mengusir Miles Deductible?
S: Saya seorang kontraktor bebas tahun lepas. Saya pergi untuk mendapatkan anak saya, yang bekerja dengan saya walaupun tidak dibayar. Bolehkah saya menuntut jarak tempuh untuk mengambilnya dari rumah saya sebagai perbelanjaan perbatuan? Lebih lanjut, apabila saya menurunkannya setelah kerja, bolehkah saya menuntut jarak tempuh ke rumah saya juga?
A: Tidak, anda tidak boleh membuat tuntutan jarak jauh untuk mengambil anak anda yang bekerja untuk anda. Perbelanjaan berulang, yang merupakan perbelanjaan untuk perjalanan dari rumah anda ke tempat kerja, tidak boleh ditolak.
Jarak antara rumah dan kerja dianggap sebagai perjalanan . Setiap orang perlu bekerja, jadi IRS tidak menganggap perbelanjaan ini sebagai perbelanjaan perniagaan. Sekiranya anda membuat keputusan untuk melakukan perjalanan jarak jauh setiap hari untuk berulang-alik, yang masih berulang alik selagi anda pulang ke rumah setiap malam.
Bolehkah saya Mengurangkan Batu Perjalanan sebagai Pengiklanan?
S: Jika saya meletakkan logo syarikat saya di dalam kereta saya, bolehkah saya memotong perjalanan saya sebagai pengiklanan?
J: Tidak, logo syarikat di kereta anda tidak menjadikannya kenderaan perniagaan . Anda mesti menyimpan log terkini dari perniagaan anda dan jumlah batu untuk tahun ini.
Perbelanjaan pengiklanan dalam contoh ini adalah kos meletakkan logo di dalam kereta. Memandu kereta di sekitar tidak iklan; ia hanya memandu. IRS berkata, "Meletakkan bahan paparan yang mengiklankan perniagaan anda di dalam kereta anda tidak mengubah penggunaan kereta anda daripada penggunaan peribadi untuk kegunaan perniagaan."
Adakah Miles dari Deductible Business Based Home?
S: Jika saya bekerja dari rumah saya sebagai kontraktor bebas , bolehkah saya membuat tuntutan jarak tempuh ke tapak kerja dan pulang ke rumah? Bolehkah saya memotong perjalanan yang dibuat ke bank dan pejabat pos? Bagaimana jika saya membuat perjalanan yang berkaitan dengan perniagaan dari pejabat rumah saya dan juga berhenti melakukan tugas peribadi?
Bagaimanakah saya dapat menentukan perbatuan?
J: Ya, perbatuan anda ke tapak kerja dan belakang adalah batu perniagaan yang mesti disokong oleh dokumentasi tertulis di mana anda pergi dan berapa batu perniagaan yang anda bepergian. Perjalanan ke bank dan pejabat pos juga layak sebagai perbatuan perniagaan jika didokumenkan. Perjalanan untuk urusan peribadi tidak diendahkan. Hasil akhir dari rekod anda haruslah mil perniagaan untuk tahun (dengan catatan penulisan sandaran) dan jumlah mil yang anda jalankan untuk tahun ini. Untuk mendokumenkan jumlah mil yang didorong, ambil bacaan odometer anda pada awal dan akhir tahun. IRS sering melihat bacaan odometer pada bil-bil pembaikan kereta untuk melihat jika jumlah batu anda adalah munasabah.
Dengan cara ini, jika rumah anda adalah tempat perniagaan utama anda, anda boleh memotong kos memandu dari rumah anda ke lokasi perniagaan (seperti pejabat pelanggan atau kedai bekalan pejabat) sebagai perbelanjaan perniagaan. Tujuan perniagaan sepatutnya menjadi sebab perjalanan dan anda perlu mempunyai rekod cemerlang dalam tujuan untuk mendokumenkan potongan tersebut.
Yang Harus Saya Gunakan - Potongan Standard atau Perbelanjaan Sebenar?
S: Bagaimanakah saya tahu sama ada untuk mengambil potongan standard atau menggunakan perbelanjaan sebenar?
J: Anda harus mencuba kedua-dua potongan perbatuan piawai dan kaedah perbelanjaan sebenar untuk melihat kaedah mana yang memberi anda potongan terbesar.
Lebih besar potongan yang anda berhak, lebih banyak anda menyimpan dalam cukai.
Setiap kali anda mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan mengambil lebih banyak perbelanjaan auto, anda mengurangkan jumlah cukai persekutuan anda sebanyak 25% - 50% (ditambah cukai negeri yang dikenakan) jadi pastikan anda memaksimumkan potongan auto dengan mencuba kedua-dua kaedah. Jumlah cukai persekutuan 25% - 50% adalah disebabkan oleh fakta bahawa anda membayar cukai persekutuan , jaminan sosial, dan Medicare pada sebarang keuntungan bersih . Kadar cukai persekutuan anda adalah antara 10% dan 35% di bawah undang-undang cukai semasa.
Sebagai kontraktor bebas , jaminan sosial dan cukai Medicare adalah 15.3% (anda perlu membayar kedua-dua pekerja dan pemadanan majikan) melainkan anda melebihi had keselamatan sosial sebanyak $ 106,800 untuk tahun ini. Oleh itu, jika satu kaedah mengira potongan auto sama dengan $ 1,000 lebih banyak daripada potongan yang dibenarkan daripada kaedah lain, anda boleh menyimpan cukai sebanyak $ 250 (25%) hingga $ 500 (50%) bergantung pada pendirian cukai anda, ditambah dengan penjimatan cukai negara.
Untuk kaedah kos sebenar, tentukan peratusan penggunaan perniagaan berdasarkan batu perniagaan yang didokumenkan dibahagikan dengan jumlah batu didorong untuk tahun ini. Memohon bahawa peratusan kepada perbelanjaan sebenar untuk memiliki dan mengendalikan kenderaan; termasuk petrol, minyak, tayar, penyelenggaraan dan pembaikan, insurans, pembaikan, insurans, yuran pendaftaran dan lesen, pembersihan kereta, bayaran sewa atau susut nilai jika anda memiliki kereta. Batasan mewah digunakan untuk pembayaran pajakan dan susut nilai kenderaan jika kereta telah menurunkan berat badan kasar sebanyak 6,000 paun atau kurang.
Terdapat beberapa sekatan terhadap penggunaan kedua-dua kaedah ini. Anda tidak boleh beralih antara sebenar dan standard dari tahun ke tahun; jika anda tidak menggunakan potongan standard pada Tahun 1, anda tidak boleh menggunakannya dalam Tahun 2. IRS tidak membenarkan anda menggunakan potongan standard dalam sesetengah kes jika anda menggunakan kaedah susut nilai dipercepat tertentu pada kenderaan itu, dan ia tidak boleh digunakan untuk lebih daripada empat kenderaan. Semak dengan profesional cukai anda sebelum anda memilih kaedah potongan.
Adakah Anggaran Boleh Diterima?
Q: Saya memandu sekitar 8,000 batu tahun lepas untuk perniagaan rumah saya. Saya mempunyai beberapa resit, tetapi saya tidak mendaftar semua batu. Adakah anggaran adalah OK? Bolehkah saya masih mengambil potongan jika saya tidak mempunyai semua maklumat sokongan?
A: Tidak ada, anggaran batu perniagaan tidak dibenarkan untuk menyokong potongan cukai anda. Mahkamah cukai tidak membenarkan perbelanjaan auto pada tahun 2009 untuk pemilik firma pembrokeran hartanah dan pekerja di Engle v. Pesuruhjaya . Pembayar cukai mengaku bahawa jumlah perbatuan mereka dilaporkan adalah anggaran. Dalam pendapat ringkas, mereka berpendapat bahawa disebabkan kurangnya pengesahan pembayar cukai tidak berhak mendapat potongan auto .
Kekurangan rekod yang baik mungkin merupakan alasan yang paling biasa pembayar cukai gagal memujuk IRS dan Mahkamah Cukai untuk menerima potongan mereka. Rekod anda mesti tepat pada masanya (direkodkan pada masa perbelanjaan), tepat, dan lengkap. Pastikan untuk memasukkan (a) tujuan perniagaan, secara terperinci, (b) kos (c) tarikh, (d) lokasi.
Bolehkah saya Kurangkan Mileage untuk Kereta Bukan Syarikat?
S: Saya menggunakan kereta ibu saya untuk memandu perniagaan saya. Saya membayar gas, penyelenggaraan, dan insurans. Bolehkah saya memotong penggunaan kereta sebagai perbelanjaan perniagaan ?
J: Anda boleh memotong perbelanjaan yang anda bayar dan selagi anda menyimpan rekod (pada masa itu) untuk perbelanjaan ini. Anda mesti mempunyai bukti bahawa anda membayar gas, penyelenggaraan, dan insurans dan anda memerlukan rekod yang besar untuk menyokong penggunaan perniagaan anda. Pastikan anda mengambil penggunaan peribadi anda dan penggunaan peribadi ibu anda.
Jika anda memandu sebagai pekerja, anda boleh menuntut perbelanjaan memandu perniagaan pada pulangan cukai peribadi anda di Jadual A - potongan terperinci. Anda tidak dapat menuntut perbelanjaan yang anda terima pembayaran balik, tetapi anda boleh menuntut perbelanjaan yang anda bayar. Sekali lagi, rekod yang baik akan menghalang anda daripada masalah jika anda diaudit.
Soalan yang sering ditanya tentang Mileage Perniagaan
Penafian: Maklumat mengenai siaran ini dan Panduan ini adalah untuk tujuan maklumat umum sahaja; ia tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang. Setiap situasi adalah khusus; berunding dengan CPA atau peguam anda untuk membincangkan soalan perniagaan khusus anda.