Perbelanjaan Iklan Apa yang Deductible? Apa yang tidak?
Perniagaan boleh memotong semua perbelanjaan perniagaan biasa dan perlu, termasuk perbelanjaan pengiklanan. Tetapi apakah kategori luas "perbelanjaan pengiklanan" termasuk? Apa yang tidak termasuk? Dan adakah perbelanjaan boleh ditolak?
Pengiklanan adalah kategori perbelanjaan perniagaan yang merangkumi aktiviti perniagaan seperti:
- Pengiklanan di pelbagai media seperti surat khabar, TV dan kabel, dan majalah
- Aktiviti pemasaran seperti pemasaran langsung.
- Aktiviti dalam talian seperti newsletter e-mel
- Kos untuk menghasilkan bahan pengiklanan seperti kad perniagaan, brosur, dan laman web.
- Kos acara pengiklanan seperti kempen publisiti atau promosi khas.
Perbelanjaan Pengiklanan Anda Boleh Kurangkan
Anda boleh memotong perbelanjaan untuk mengiklankan perniagaan anda. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa ini mestilah perbelanjaan yang munasabah dan wajar atau pengiklanan. Beberapa contoh akan mencetak kad perniagaan, iklan Yellow Pages, iklan akhbar, iklan TV dan Radio (termasuk kos pengeluaran), dan kos untuk menubuhkan laman web perniagaan anda.
Perbelanjaan untuk aktiviti promosi , seperti menaja acara tempatan, acara khas untuk membawa orang ke perniagaan anda, kos publisiti.
Kos untuk makan dan hiburan untuk aktiviti promosi tidak tertakluk kepada had 50% untuk hidangan dan hiburan untuk perjalanan perniagaan.
Contohnya, jika anda mempunyai acara pembukaan besar untuk komuniti tempatan anda yang merangkumi hidangan dan hiburan, IRS menganggap iklan ini, dan anda boleh memotong kos penuh acara, termasuk makanan dan hiburan.
IRS mengatakan perniagaan anda boleh "biasanya" mengurangkan kos pengiklanan muhibah untuk menjaga nama anda di depan orang ramai.
Sebagai contoh, iklan oleh sebuah syarikat yang menjual bir yang mempromosikan memandu yang bertanggungjawab mungkin akan ditolak.
Kos untuk pengiklanan apabila memulakan perniagaan. IRS menganggap semua kos untuk memulakan perniagaan baru sebagai perbelanjaan modal. Ini bermakna mereka seperti pelaburan yang anda belanjakan dari semasa ke semasa. Semua kos permulaan disatukan apabila memikirkan potongan cukai. Anda boleh memotong sehingga $ 5000 kos permulaan, termasuk pengiklanan, dalam tahun pertama perniagaan anda. Selebihnya mesti disusut nilai dari semasa ke semasa.
Kos untuk mengiklankan perniagaan rumah anda . Perbelanjaan pengiklanan tidak dikaitkan dengan rumah anda, jadi mereka adalah perbelanjaan perniagaan yang dapat dikurangkan sepenuhnya.
Apa yang Anda BUKAN Tolak sebagai Perbelanjaan Pengiklanan
Anda tidak boleh memotong kos yang terutama peribadi, walaupun mereka mungkin mempunyai beberapa nilai promosi. Sebagai contoh, jika anak perempuan anda telah berkahwin dan anda menjemput beberapa pelanggan terbaik anda untuk perkahwinan, anda tidak boleh mengurangkan kos perkahwinan.
Anda tidak boleh memotong kos hobi peribadi yang dijalankan dengan rakan perniagaan. Sebagai contoh, jika anda dan pelanggan suka pergi ke acara NASCAR, anda tidak boleh memotong kos ini sebagai "pengiklanan."
Anda tidak boleh memotong perbelanjaan pengiklanan yang dikaitkan dengan aktiviti penyelidikan dan pembangunan .
Iklan di Kenderaan. Anda boleh mengurangkan kos meletakkan iklan untuk perniagaan anda di kereta anda (perniagaan atau peribadi), tetapi anda tidak boleh mengurangkan kos memandu kereta anda di sekitar bandar sebagai perbelanjaan pengiklanan. IRS secara khusus membincangkan perkara ini, kerana ia salah difahami. IRS berkata,
Meletakkan bahan paparan yang mengiklankan perniagaan anda di dalam kereta anda tidak mengubah penggunaan kereta anda daripada kegunaan peribadi untuk kegunaan perniagaan. Sekiranya anda menggunakan kereta ini untuk berulang atau kegunaan peribadi lain, anda masih tidak dapat memotong perbelanjaan anda untuk penggunaan tersebut.
Pengiklanan sebagai Sumbangan Politik Tidak Langsung. Anda tidak boleh memotong kos pengiklanan dalam mana-mana penerbitan atau laman web yang digunakan oleh atau untuk parti politik atau calon. Tiada perbelanjaan politik yang boleh ditolak untuk perniagaan.
Kos pengiklanan vs. Jualan Kos dan Kos Lain
Kos perniagaan bagi pengiklanan dan penjualan boleh ditolak, tetapi di tempat yang berasingan pada pulangan cukai perniagaan anda.
Sebagai contoh,
- Jika anda menggunakan laman web anda untuk pengiklanan, anda boleh memotong kos penyelenggaraan web sebagai perbelanjaan pengiklanan. Jika anda menggunakan laman web anda untuk menjual (mempunyai sebuah keranjang belanja, sebagai contoh), ini adalah kos penjualan dan dianggap secara berasingan.
- Kos untuk tanda sementara dianggap pengiklanan. Kos untuk tanda tetap (yang lebih dari setahun) tidak diiklankan, tetapi tanda-tanda mungkin disusut nilai sebagai aset jangka panjang.
- Kos untuk iklan bantuan yang dibeli adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak , tetapi mereka tidak dianggap 'pengiklanan.'
Di mana untuk Mengurangkan Perbelanjaan Pengiklanan Mengenai Pulangan Cukai Perniagaan Anda
- Untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal, perbelanjaan ini dicatatkan pada Baris 8 dalam Bahagian II- Perbelanjaan Jadual C.
- Bagi Perkongsian dan beberapa ahli LLC, perbelanjaan ini dicatatkan dalam Talian 20, Potongan Lain-lain Borang 1065: Pulangan Cukai Pendapatan Perkongsian .
- Bagi syarikat yang memfailkan Pulangan Cukai Korporat pada Borang 1120 : Pulangan cukai pendapatan korporat . perbelanjaan ini dicatatkan pada Talian 22.
Baca lebih lanjut mengenai Perbelanjaan Pengiklanan di Penerbitan IRS 535: Perbelanjaan Perniagaan .