Dan Apa Yang Terjadi Jika Anda Menahan Terlalu Banyak
Setiap orang yang bekerja di AS sebagai pekerja mesti mempunyai cukai FICA yang ditahan daripada setiap gaji. Artikel ini menyediakan panduan langkah demi langkah untuk melakukan penangguhan cukai FICA.
Cukai FICA adalah cukai untuk Keselamatan Sosial dan Medicare. Cukai FICA dikongsi oleh pekerja dan majikan, sehingga separuh daripada cukai ditolak daripada gaji pekerja setiap hari gaji.
Separuh lain, jumlah yang sama dengan jumlah yang dipotong daripada gaji pekerja , mesti dibayar oleh anda sebagai majikan.
Maklumat yang diperlukan untuk Perhitungan Penahanan Cukai FICA
Untuk mengira cukai FICA daripada gaji pekerja, anda perlu tahu:
- Jumlah gaji kasar bagi pekerja untuk tempoh bayar itu
- Jumlah gaji kasar untuk tahun tersebut
- Kadar penahanan Sosial dan Medicare untuk tahun itu (lihat di bawah)
- Apa-apa amaun yang ditolak daripada gaji pekerja bagi pelan persaraan sebelum cukai
Di samping itu, anda perlu tahu, untuk setiap tahun:
Maksimum Jaminan Sosial. Inilah upah maksimum atau jumlah gaji untuk penahanan Keselamatan Sosial untuk tahun itu. Setiap tahun Pentadbiran Keselamatan Sosial menerbitkan jumlah maksimum Jaminan Sosial; tiada pegangan Jaminan Sosial diambil dari gaji pekerja melebihi jumlah ini. (Anda sebagai majikan dikehendaki terus membuat bayaran ini untuk tahun.) Pergi ke " Maximum Social Security " untuk mencari jumlah pegangan maksimum tahun ini.
Cukai Medicare Tambahan. Jumlah gaji di mana cukai Medicare tambahan harus ditahan daripada pekerja bergaji tinggi. Jumlah gaji adalah berbeza bergantung kepada status cukai individu (berkahwin, tunggal, dll.) Pada tahap tertentu untuk tahun ini, tambahan 0.9 peratus harus ditahan daripada gaji pekerja untuk sisa tahun ini.
Anda mesti mula menolak tambahan 0.9 peratus apabila upah pekerja mencapai $ 200,000 untuk tahun ini, tidak kira status perkahwinan pekerja itu.
Kadar Pegangan Cukai FICA:
- Kadar pegangan Jaminan Sosial (OASDI) adalah tempoh bayar kasar 6.2 peratus sehingga paras gaji maksimum bagi tahun itu. Ini adalah bahagian pekerja dari pembayaran Jaminan Sosial. Anda sebagai majikan mesti membayar 6.2 peratus lagi tanpa had.
- Kadar pegangan Medicare adalah masa bayar kasar 1.45 peratus, dengan kemungkinan tambahan 0.9 peratus untuk pekerja yang sangat dibayar. Bahagian anda sebagai majikan juga 1.45 peratus, tanpa had, tetapi anda tidak perlu membayar tambahan 0.9 peratus.
- Sebanyak 7.65 peratus ditahan, berdasarkan gaji kasar pekerja.
Melakukan Pengiraan untuk Pemotongan FICA untuk Penggajian
Mulakan dengan Bayar Kasar. Untuk memulakan, anda memerlukan gaji kasar pekerja untuk tempoh bayar itu.
- Bayar kasar untuk pekerja bergaji adalah jumlah gaji untuk tempoh tersebut (biasanya, gaji tahunan pekerja dibahagikan dengan jumlah tempoh bayar).
- Bayar kasar bagi pekerja setiap jam adalah jumlah gaji yang dikira, mengalikan jam setiap jam dan termasuk jam untuk lebih masa dan kadar lebih masa. Sebagai contoh, jika seorang pekerja bekerja 44 jam selama seminggu pada $ 12.50, anda akan melipatgandakan 40 kali $ 12.50 dan 4 kali lebih banyak masa kerja.
Tentukan jumlah upah / gaji pekerja yang tertakluk kepada cukai FICA . Hilangkan jumlah yang tidak tertakluk kepada cukai ini.
Jangan tolak sebarang potongan sebelum cukai atau sumbangan pelan persaraan sebelum cukai, seperti bagi 401 (k) atau pelan persaraan yang lain. Potongan dan sumbangan ini tertakluk kepada cukai FICA, tetapi bukan cukai pendapatan persekutuan.
Bagi pekerja bergaji tinggi, semak gaji pekerja / upah / gaji tahunan tidak melebihi gaji maksimum Sosial untuk tahun ini. Berhenti menahan Keselamatan Sosial untuk tahun di mana jumlah gaji pekerja (termasuk lebih masa dan bonus) mencapai maksimum untuk tahun itu.
Hitung potongan Jaminan Sosial, mengalikan kadar cukai Sosial Jaminan semasa dengan jumlah gaji kasar yang tertakluk kepada Jaminan Sosial.
Hitung potongan Medicare, mengalikan kadar cukai Medicare semasa dengan jumlah gaji kasar yang tertakluk kepada Medicare. Semak untuk melihat sama ada pekerja telah mencapai tahap cukai Medicare tambahan dan meningkatkan potongan daripada gaji pekerja. Cukai Medicare tambahan 0.9% mesti ditolak apabila upah pekerja mencapai $ 200,000 setiap tahun, dan jumlah tambahan dikira hanya jumlah lebih daripada $ 200,000.
Bahagian Majikan Cukai FICA
Selepas anda menyelesaikan pengiraan cukai FICA untuk semua pekerja, anda mesti mengetepikan jumlah yang sama dengan jumlah untuk majikan anda daripada cukai FICA. Jumlah ini termasuk:
- 6.2 peratus daripada jumlah gaji FICA pekerja untuk Keselamatan Sosial, dan
- 1.45 peratus daripada jumlah upah FICA pekerja untuk Medicare.
Bagaimana Jika Saya Dibuang terlalu Cukai Keamanan Sosial?
Sekiranya anda memungut cukai terlalu banyak daripada gaji pekerja, sama ada untuk Jaminan Sosial atau untuk cukai Medicare, anda mungkin mempunyai beberapa perkara untuk diperbaiki:
- Bayaran balik pekerja. Anda perlu membayar balik pekerja untuk amaun potongan lebihan. Anda boleh memberikan jumlah ini kembali kepada pekerja dalam gaji atau sebagai cek berasingan. Pastikan anda tidak memotong Jaminan Sosial dari cek ini!
- Fail yang Dibetulkan 941. Jika kesilapan dimasukkan ke dalam borang 941 (laporan suku tahunan) , anda perlu memfailkan borang pembetulan (941-X) untuk menerima bayaran balik.
- Tukar rekod gaji kakitangan. Kurangkan pembayaran cukai Jaminan Sosial dari rekod cukai gaji pekerja. Borang W-2 bagi pekerja yang memperolehi lebih daripada $ 106,800 harus menunjukkan (1) jumlah gaji yang diterima untuk tahun ini dan (2) jumlah gaji Jaminan Sosial sebanyak $ 106,800. Upah Medicare akan sama dengan jumlah gaji.
Melaporkan Pemotongan Cukai FICA
Anda mesti melaporkan pemotongan cukai FICA:
- Kepada pekerja, termasuk penangguhan gaji dan tahun semasa sehingga kini
- Kepada IRS pada Borang 941 - Laporan Suku Tahunan dan Cukai Suku Majikan.
- Dan pada borang W-2 pekerja pada akhir tahun.
Kembali ke Mengira Potongan Gaji Pekerja
Kembali ke FICA Cukai Dijelaskan