Pemilik Perniagaan dan Pekerja
Sebelum anda menolak perbelanjaan kereta, pastikan anda berunding dengan penasihat cukai anda.
Artikel ini memberikan maklumat umum untuk membuat anda bermula, namun subjek cukai ini rumit dan situasi perniagaan individu anda unik.
Bagaimana untuk Menghapuskan Perbelanjaan
IRS membenarkan dua cara yang berbeza untuk memotong perbelanjaan untuk memandu perniagaan: perbelanjaan sebenar dan potongan jarak tempuh standard. Yang anda pilih bergantung kepada keadaan anda dan elaun dan keterbatasan IRS.
Perbelanjaan sebenar untuk memandu perniagaan yang boleh ditolak termasuk:
- Susut nilai (tetapi lihat had di bawah)
- Bayaran pajakan
- Yuran pendaftaran kenderaan
- Lesen
- Gas
- Insurans
- Pembaikan
- Minyak
- Sewa garaj
- Tajuk kenderaan
- Tol
- Bayaran letak kereta
- Perbelanjaan faedah ke atas pinjaman kereta (pemilik perniagaan sendiri yang bekerja sendiri)
Potongan perbatuan IRS standard untuk pemanduan perniagaan, yang berubah setiap tahun, adalah yang paling mudah digunakan. Anda hanya berganda perniagaan yang didorong untuk tahun dengan kadar untuk tahun itu dan menggunakan jumlah itu pada borang cukai yang sesuai.
Baca lebih lanjut mengenai manfaat, kelemahan, dan batasan potongan standard berbanding potongan perbelanjaan sebenar.
Tidak termasuk dalam potongan standard ialah tempat letak kereta dan tol; anda boleh memotong perbelanjaan ini selain mengambil potongan standard.
Terdapat beberapa batasan untuk menggunakan belanja standard vs sebenar. Jika anda mula menggunakan kaedah piawai, biasanya anda tidak boleh menukar kepada perbelanjaan sebenar. Anda mesti menggunakan kaedah standard dengan kenderaan yang dipajak.
Anda tidak boleh menggunakan kaedah standard jika perniagaan anda mempunyai 5 atau lebih kereta, dan jika anda mengambil jenis susut nilai tertentu (lihat di bawah).
Memandu sebagai Pemilik Perniagaan
Perbelanjaan memandu kereta untuk perniagaan adalah perbelanjaan perniagaan yang sah, dan anda boleh memotong perbelanjaan ini untuk pulangan cukai perniagaan anda.
Bagaimana anda merekodkan potongan untuk perniagaan anda bergantung pada jenis perniagaan anda dan jenis pulangan cukai fail perniagaan anda. Kebanyakan pemilik perniagaan kecil menggunakan Jadual C untuk melaporkan keuntungan dan kerugian perniagaan.
Pekerja Memandu untuk Perniagaan
Pekerja yang memandu untuk tujuan perniagaan boleh memotong kos memandu perniagaan, di bawah keadaan berikut:
- Perbelanjaan memandu perniagaan ini tidak dibayar balik oleh majikan. Anda tidak boleh mendapatkan potongan cukai untuk perbelanjaan majikan anda membayar anda.
- Anda mesti dapat membuktikan bahawa anda telah membayar perbelanjaan ini jika anda mahu menggunakan kadar perbatuan sebenar, atau membuktikan batu didorong, jika anda mahu menggunakan kadar perbatuan standard.
Potongan pekerja untuk memandu perniagaan dicatatkan pada pulangan cukai peribadi, bersama dengan perbelanjaan perniagaan lain yang dibenarkan, pada Borang 2106.
William Perez, Pakar Perancang Cukai, mempunyai artikel dengan lebih banyak maklumat mengenai pengurangan perbelanjaan perniagaan pekerja.
Penyimpanan Rekod untuk Cukai
Untuk dapat memotong perbelanjaan kereta untuk memandu perniagaan, anda mesti dapat memberikan bukti perbelanjaan. Ini benar walaupun anda mengambil potongan standard. Perbelanjaan kereta perniagaan anda, seperti perbelanjaan perniagaan lain, mestilah
- Lengkapkan, menunjukkan semua maklumat termasuk tarikh, lokasi, jarak tempuh, perbelanjaan sebenar, dan tujuan perniagaan
- Tepat, bermakna anda harus mempunyai sandaran untuk perbelanjaan individu
- Pada masa yang tepat, pada masa perbelanjaan, tidak dibuat kemudian.
Baca lebih lanjut mengenai cara mencipta rekod yang sangat baik untuk potongan perbelanjaan mengendalikan perniagaan.
Perbelanjaan Susutnilai
Jika anda menggunakan potongan standard, anda tidak boleh mengurangkan susut nilai pada kenderaan. Peraturan khas dikenakan jika anda menggunakan kereta anda 50% atau kurang untuk tujuan perniagaan. Susut nilai dan perbelanjaan kereta adalah subjek rumit, jadi pastikan anda menyemak dengan penasihat cukai anda sebelum membuat sebarang keputusan mengenai kaedah pemotongan yang digunakan.
Perbelanjaan Memandu Perniagaan yang tidak boleh ditolak
Anda tidak boleh mengambil potongan untuk memandu perniagaan:
- Untuk kegunaan peribadi kereta. Anda mesti memisahkan perniagaan dan penggunaan peribadi kereta, sama ada kereta peribadi atau kereta milik perniagaan. Perbelanjaan peribadi tidak boleh ditolak.
- Untuk perbelanjaan perjalanan (berulang-alik untuk bekerja dari rumah)
- Penggunaan kereta untuk mengangkut bahan perniagaan semasa berulang, atau membuat panggilan telefon perniagaan pada telefon bimbit anda. IRS mengatakan keadaan ini masih tidak membuat perbelanjaan dikurangkan kerana anda menggunakan kereta itu terutamanya untuk perjalanan.
- Untuk menggunakan kenderaan anda untuk tujuan pengiklanan, seperti meletakkan tanda pada kereta anda dan memandu. IRS berkata,
Meletakkan bahan paparan yang mengiklankan perniagaan anda di dalam kereta anda tidak mengubah penggunaan kereta anda daripada kegunaan peribadi untuk kegunaan perniagaan. Sekiranya anda menggunakan kereta ini untuk berulang atau kegunaan peribadi lain, anda masih tidak dapat memotong perbelanjaan anda untuk penggunaan tersebut.
- Kos memandu harian antara rumah dan tapak kerja sementara anda di kawasan metropolitan anda
- Perbelanjaan memandu antara rumah anda (bukan pejabat rumah anda) dan pekerjaan kedua, pada hari anda dari kerja utama anda.
Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat dan definisi yang berkaitan dengan memandu kereta di IRS Penerbitan 463: Perjalanan, Hiburan, Hadiah, dan Perbelanjaan Kereta.