Cara Kelayakan untuk Potongan Ruang Perniagaan Rumah
Dalam setiap jenis perniagaan, anda mungkin dapat memiliki perbelanjaan ruang perniagaan rumah anda layak sebagai potongan cukai.
Potongan ini boleh didapati jika anda seorang pekerja atau jika anda seorang pemilik perniagaan. Langkah pertama adalah untuk mengetahui jika anda layak untuk potongan ini.
Untuk memenuhi ujian kelayakan, ruang perniagaan rumah anda mesti memenuhi beberapa kriteria:
- Pertama, ruang perniagaan rumah ini mesti menjadi tempat perniagaan utama anda . Jika rumah anda adalah satu-satunya tempat di mana anda menjalankan perniagaan, mudah untuk mengatakan itu adalah tempat utama perniagaan anda. Jika anda menjalankan perniagaan dari rumah dan juga dari lokasi lain (pejabat, mungkin), kepentingan relatif dan jumlah masa yang anda belanjakan di setiap lokasi. Ini dianggap berdasarkan kes demi kes, jadi berbincang dengan pakar cukai anda jika anda tidak pasti.
- Kedua, dan kriteria yang paling penting untuk dapat memotong perbelanjaan pejabat rumah, ialah ruang yang anda tuntut mesti digunakan secara teratur dan eksklusif untuk tujuan perniagaan. Ini bermakna anda tidak boleh melakukan apa-apa lagi di ruang itu pada bila-bila masa, dan anda mesti menggunakannya secara tetap.
Mengira Ruang Pejabat Rumah Anda
Langkah kedua dalam mengambil potongan perniagaan rumah adalah untuk mengira ruang pejabat rumah anda untuk tujuan potongan perbelanjaan, anda boleh menggunakan kaedah peratusan (membahagikan rakaman persegi rumah pejabat dengan jumlah rakaman rumah persegi) atau, jika semua bilik adalah hampir sama, membahagi bilangan bilik yang digunakan untuk perniagaan dengan jumlah bilangan bilik.
Anda tidak perlu menggunakan seluruh bilik untuk pejabat rumah anda; anda hanya perlu memisahkan kawasan itu daripada kegunaan lain dan menunjukkan bahawa ia digunakan secara eksklusif untuk tujuan perniagaan.
Selepas anda menentukan bahawa anda layak dan anda telah mengira ruang anda, anda mesti memasukkan maklumat mengenai pulangan cukai perniagaan anda. Bagaimana dan di mana anda memasukkan maklumat ini bergantung pada jenis perniagaan anda dan sama ada anda seorang pemilik perniagaan atau pekerja.
Perniagaan yang menggunakan Jadual C untuk Cukai Perniagaan
Jika anda menggunakan Jadual C untuk menentukan cukai perniagaan anda, anda boleh menggunakan Borang 8829 untuk mengira potongan pejabat rumah anda. Pemilik tunggal tunggal dan pemilik tunggal LLC boleh memfailkan cukai perniagaan di Jadual C.
Di samping itu, potongan perbelanjaan pejabat untuk pemilik perniagaan yang memfailkan di Jadual C adalah terhad; anda tidak boleh membuat kerugian perniagaan dengan perbelanjaan ini.
Baca lebih lanjut mengenai cara menggunakan Borang 8829 untuk mengira perbelanjaan pejabat di rumah anda.
Pemilik / Pegawai syarikat
Jika perniagaan anda adalah perbadanan atau perbadanan S , dan anda adalah pegawai perbadanan, anda dibayar sebagai pekerja. Pekerja boleh memotong beberapa perbelanjaan di rumah jika:
- Penggunaan perniagaan anda di rumah anda adalah untuk kemudahan majikan anda, dan
- Anda tidak menyewa mana-mana bahagian rumah anda kepada majikan anda dan menggunakan bahagian rumah anda untuk tujuan perniagaan.
Ujian "kemudahan majikan" bukanlah peraturan yang jelas; ia bergantung kepada keadaan. Tetapi, secara umum, majikan perlu menghendaki penggunaan pejabat rumah dan sukar untuk membuktikan jika pekerja mempunyai pejabat di lokasi perniagaan. Sekiranya perbadanan anda berasaskan rumah, wajarlah untuk menunjukkan bahawa perbelanjaan pejabat di rumah anda dapat dikurangkan.
Mungkin mungkin untuk mengurangkan perbelanjaan penggunaan perniagaan rumah anda sebagai pekerja korporat S, tetapi itu sukar. Betul anda adalah untuk bercakap dengan profesional cukai anda.
Rakan kongsi dalam perkongsian / LLC Berbilang-ahli
Sekiranya perniagaan anda adalah perkongsian atau berbilang ahli LLC (dikenakan cukai sebagai perkongsian), anda mungkin boleh menuntut potongan ruang pejabat di tempat yang sama dengan pekerja korporat.
"Anda boleh dibenarkan untuk menolak perbelanjaan biasa dan yang tidak dibayar yang anda bayar bagi pihak perkongsian itu (termasuk perbelanjaan yang memenuhi syarat untuk kegunaan perniagaan rumah anda) jika anda perlu membayar perbelanjaan ini di bawah perjanjian perkongsian."
Bagi Pekerja dan Rakan Kongsi
Pekerja dan rakan kongsi boleh menuntut perbelanjaan pejabat di rumah sebagai perbelanjaan peribadi, menggunakan Jadual A mengenai pulangan cukai pendapatan individu. Potongan ini lebih terhad daripada pemilik filing pada Jadual C.
William Perez, Panduan Perancangan Cukai, mengatakan bahawa, sebagai pekerja, anda mungkin dapat memotong peratusan sewa atau gadai janji dan utiliti anda, jika anda tidak dibayar balik oleh perbadanan itu.
Untuk membantu anda menentukan perbelanjaan pejabat di rumah yang anda boleh dedahkan sebagai pekerja atau rakan kongsi, Penerbitan IRS 587: Penggunaan Perniagaan Home mempunyai lembaran kerja yang membawa anda melalui proses menentukan apa yang boleh anda sertakan di Jadual A.
Untuk maklumat lanjut mengenai penggunaan perniagaan rumah dan pejabat rumah anda
- Topik Cukai IRS 509: Penggunaan Perniagaan di Rumah
- Penerbitan IRS 587: Penggunaan Perniagaan Rumah Anda
- Arahan untuk Borang 8829-Perbelanjaan untuk Penggunaan Perniagaan Rumah Anda (PDF)
Penafian: Maklumat di laman web ini bertujuan untuk memberi gambaran keseluruhan umum topik, dengan sumber lanjut yang boleh anda rujuk. Penulis bukan CPA atau peguam dan maklumat ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat undang-undang. Setiap keadaan berbeza. Sebelum membuat sebarang keputusan cukai, semak dengan penasihat cukai anda,
.