Maklumat untuk Mengisi Cukai Perniagaan Kecil
Pemilik perniagaan kecil yang memfailkan cukai perniagaan sebagai kepunyaan tunggal atau ahli tunggal LLC mesti memfailkan menggunakan Jadual C - Keuntungan atau Kerugian dari Perniagaan . Berikut adalah dokumen cukai yang perlu anda ambil untuk penyedia cukai anda untuk memfailkan Jadual C. Jika anda ingin melakukan cukai pendapatan perniagaan anda sendiri, anda perlu maklumat ini sebelum anda mula menggunakan perisian penyediaan cukai .
Maklumat mengenai pendapatan bersih perniagaan anda
Beri CPA anda pernyataan P & L (untung rugi, atau pendapatan) , menunjukkan pendapatan atau pendapatan kasar anda untuk tahun ini.
Untuk pernyataan ini, anda akan memerlukan maklumat mengenai semua sumber pendapatan untuk perniagaan anda, termasuk pendapatan 1099-MISC dari kerja sebagai kontraktor bebas. Anda boleh memotong pulangan dan kredit yang mengurangkan pendapatan perniagaan anda. Anda juga boleh menghapus hutang lapuk, jika perniagaan anda menggunakan kaedah perakaunan akruan.
Maklumat untuk mengira kos barangan yang dijual
Sekiranya perniagaan anda menjual produk dan menyimpan inventori produk tersebut, anda perlu mengira kos barangan yang dijual . Untuk pengiraan ini, anda memerlukan maklumat mengenai:
- Inventori permulaan. Inilah jumlah yang anda ada dalam inventori pada awal tahun ini. Dalam kebanyakan kes, anda perlu membuat inventori pada akhir tahun, jika anda menggunakan
- Kos buruh (itulah semua upah dan gaji yang anda bayar pekerja yang bekerja di gudang dan kawasan penghantaran), bahan yang digunakan dalam produk anda, dan bekalan untuk menyediakan produk dan penghantarannya.
- Pembelian, jika anda membeli produk di borong dan menjualnya di runcit.
- Menamatkan inventori (pada akhir tahun). Anda mungkin perlu mengambil kiraan inventori fizikal untuk mendapatkan nombor inventori bermula dan berakhir.
Maklumat mengenai perbelanjaan perniagaan anda
Anda perlu menyediakan penyata keuntungan dan kerugian yang perlu termasuk perbelanjaan perniagaan anda.
Ini adalah senarai penting, jadi luangkan masa dan sertakan segala-galanya. Lebih banyak perbelanjaan perniagaan yang anda masukkan, semakin rendah rang undang-undang cukai pendapatan perniagaan anda. Sertakan rekod untuk perbelanjaan bulanan biasa, seperti:
- Telefon, utiliti, perbelanjaan komputer, dan perbelanjaan pejabat lain.
- Insurans perniagaan, termasuk insurans ke atas harta perniagaan anda.
- Bekalan, termasuk bekalan pejabat.
- Yuran profesional yang anda bayar. Anda sepatutnya menghantar orang ini borang 1099-MISC jika anda membayar mereka lebih daripada $ 600 pada tahun ini.
- Faedah ke atas pinjaman, pajakan, gadai janji, dan hutang perniagaan lain
- Makanan dan perbelanjaan hiburan . Anda hanya boleh memotong 50% perbelanjaan ini.
- Tunai kecil - jumlah perbelanjaan bulanan kecil boleh menambah. Perbelanjaan ini termasuk tol dan tempat letak kereta, makanan di pejabat, dan perbelanjaan perjalanan dan pejabat yang pelbagai.
- Pelbagai perbelanjaan. Sesetengah perbelanjaan adalah sukar untuk mengkategorikan pulangan cukai. Terdapat tempat untuk perbelanjaan pelbagai untuk pulangan cukai perniagaan anda, jadi jangan teragak-agak untuk memasukkan semua item yang sulit dikelaskan.
Pastikan anda mempunyai rekod untuk semua perbelanjaan ini. Anda tidak perlu menyerahkan rekod dengan pulangan cukai anda, tetapi anda perlu menunjukkannya kepada penyedia cukai anda dan bersiaplah untuk menunjukkan kepada IRS sekiranya penyata cukai perniagaan anda diaudit.
Maklumat mengenai perjalanan perniagaan dan perbelanjaan memandu
Jika anda memandu untuk tujuan perniagaan, anda memerlukan rekod untuk menunjukkan tujuan perniagaan untuk perjalanan, dan anda mungkin memerlukan perbelanjaan memandu sebenar jika ini adalah kaedah yang digunakan untuk mengira perbelanjaan memandu. (Kaedah pengiraan yang lain adalah dengan menggunakan potongan jarak tempuh standard.) Anda dan penyedia cukai anda mungkin ingin membandingkan potongan standard dan perbelanjaan sebenar untuk melihat yang memberi anda lebih banyak potongan cukai.
Jika anda mengembara untuk perniagaan, dalam perjalanan, anda akan memerlukan maklumat tentang tujuan perniagaan perjalanan ini, dan butiran perbelanjaan, termasuk udara, hotel, dan makanan.
Maklumat mengenai kegunaan perniagaan rumah anda, jika anda bekerja dari rumah
Anda memerlukan maklumat untuk Borang 8829 untuk meneguhkan penggunaan perniagaan rumah anda, termasuk:
- Pengiraan peratusan cuping persegi rumah anda yang diketepikan untuk penggunaan "biasa dan eksklusif" oleh perniagaan anda
- Jumlah kepentingan gadai janji rumah anda, cukai hartanah, dan insurans pemilik rumah
- Perbelanjaan rumah seperti utiliti, sewa, dan pembaikan dan penyelenggaraan
- Dan maklumat mengenai nilai rumah anda untuk tujuan susut nilai.
Maklumat mengenai aset perniagaan anda
Anda perlu memberi maklumat mengenai rekod aset perniagaan anda , termasuk kenderaan perniagaan, untuk tujuan penyusutan.
Ambil semua maklumat ini ke CPA, Ejen yang Didaftarkan, atau jenis penyedia cukai lain, atau gunakan perisian cukai perniagaan untuk menyediakan pulangan anda.