Ketahui cara mengisi borang 1099-MISC anda
# 1 - Apa yang anda lakukan dengan borang 1099-MISC ini?
# 2 - Apa cukai yang anda bayar atas pendapatan ini?
Anda mesti melaporkan pendapatan pada pulangan cukai peribadi anda dan anda mesti membayar cukai pendapatan dan cukai diri (Social Security / Medicare) pada pendapatan ini. Berikut adalah butirannya:
Apa yang anda lakukan dengan borang 1099-MISC yang anda terima?
Borang 1099-MISC digunakan untuk melaporkan jumlah yang dibayar kepada bukan pekerja (kontraktor bebas dan perniagaan lain yang kepadanya pembayaran dibuat).
Bukan pekerja menerima 1099-MISC setiap tahun pada masa yang sama kerana pekerja menerima borang W-2-iaitu pada akhir bulan Januari-sehingga maklumat itu boleh dimasukkan dalam pulangan cukai pendapatan penerima.
Jika anda membuat pulangan cukai anda sendiri menggunakan program perisian cukai , anda akan ditanya sama ada anda mempunyai pendapatan sebanyak 1099. Pada ketika ini, anda boleh memasukkan maklumat dari borang yang anda terima.
Sekiranya anda mempunyai penyedia cukai melakukan pulangan peribadi anda, beri borang kepada penyedia anda bersama-sama dengan dokumen anda yang lain.
Adakah anda perlu membayar cukai Sosial dan Medicare pada 1099 pendapatan?
Ya. Setiap pembayar cukai AS mesti membayar cukai Sosial dan Medicare atas pendapatannya. Bagi individu yang bekerja sendiri, cukai ini dipanggil cukai kendiri . Cukai kendiri dikira berdasarkan pulangan cukai persekutuan individu berdasarkan pendapatan bersih perniagaan.
Bagaimanakah anda memasukkan 1099 pendapatan pada penyata cukai anda?
Bagaimana anda melaporkan pendapatan 1099-MISC pada pulangan cukai pendapatan anda bergantung kepada jenis perniagaan yang anda miliki.
Jika anda pemilik tunggal atau pemilik tunggal LLC , anda melaporkan pendapatan 1099 di Jadual C-Keuntungan atau Kehilangan Perniagaan . Apabila anda melengkapkan Jadual C anda melaporkan semua pendapatan dan perbelanjaan perniagaan. Melaporkan perbelanjaan perniagaan-seperti bayaran yang dibayar kepada profesional, pembelian peralatan atau peralatan perniagaan, dan perbelanjaan pejabat usaha-mengurangi pendapatan bersih dari bisnis Anda.
Pendapatan bersih dari Jadual C anda dimasukkan ke dalam Talian 12 pulangan cukai pendapatan peribadi anda bersama-sama dengan semua sumber pendapatan lain, termasuk pendapatan sebagai pekerja dan pendapatan pelaburan. Cukai pendapatan peribadi anda ditentukan oleh jumlah pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Jika perniagaan anda adalah perkongsian, berbilang ahli LLC , atau perbadanan , pendapatan 1099 anda dilaporkan sebagai sebahagian daripada pulangan cukai pendapatan perniagaan anda.
Mengapa cukai tidak diambil dari pendapatan 1099-MISC saya?
Majikan tidak dikehendaki menahan cukai pendapatan persekutuan daripada bukan pekerja, kecuali dalam keadaan tertentu, seperti penangguhan sandaran (dibincangkan kemudian). Majikan juga tidak menahan cukai Sosial dan Medicare daripada bukan pekerja.
Adakah anda perlu membayar cukai pekerjaan sendiri pada 1099 pendapatan jika anda mempunyai cukai FICA yang ditahan daripada pendapatan pekerjaan?
Ya, jika anda mempunyai 10099 pendapatan, anda dianggap sebagai bekerja sendiri, dan anda perlu membayar cukai diri ( Cukai Sosial dan Medicare cukai) atas pendapatan ini. Ini adalah benar walaupun anda tidak memfailkan Jadual C.
Upah cukai boleh dikenakan cukai maksimum setiap tahun. Pertama, upah dari pekerjaan dipertimbangkan, kemudian pendapatan penggajian diri, sehingga tahap pendapatan maksimum tahunan dapat tercapai.
Tidak ada maksimum pada cukai Medicare, jadi semua pendapatan pekerjaan dan penggajian diri tertakluk kepada cukai Medicare.
Mengapa cukai pendapatan ditahan daripada pendapatan 1099-MISC anda?
Dalam kebanyakan kes, tiada cukai pendapatan persekutuan ditahan daripada bukan pekerja. Tetapi ada satu keadaan di mana IRS memerlukan sandaran sandaran : Jika bukan pekerja tidak memberikan nombor ID pembayar cukai atau jika ID pembayar cukai hilang atau tidak sah, IRS menghantar pemberitahuan kepada penerima yang memerlukan penangguhan sandaran bermula.
Bagaimana jika anda mempunyai pendapatan tetapi tidak ada bentuk 1099-misc? Adakah anda masih perlu membayar cukai ke atas pendapatan ini?
Semua pendapatan mesti dilaporkan kepada IRS dan cukai mesti dibayar ke atas semua pendapatan. Pembayar mungkin lupa untuk mempersiapkan dan menyerahkan borang 1099-MISC untuk pendapatan yang dibayar kepada anda. Kemungkinan besar, penerima belum membayar anda $ 600 atau lebih dalam satu tahun kalendar, dalam hal ini, tidak ada 1099-MISC harus diajukan dengan IRS dan diberikan kepada pekerja.
Sekiranya anda menerima pembayaran daripada beberapa penerima bayaran, anda mungkin atau mungkin tidak mempunyai bentuk 1099-MISC untuk menyesuaikan semua bayaran, tetapi anda masih harus melaporkan dan membayar cukai ke atas semua 1099 pendapatan setiap tahun.
Untuk maklumat lebih lanjut mengenai 1099 pendapatan, lihat artikel IRS ini mengenai Pelaporan Pelbagai Pendapatan.
Bagaimana jika saya tidak bekerja sendiri?
Jika anda tidak menganggap diri anda bekerja sendiri , bagaimana anda melaporkan pendapatan ini pada pemulangan cukai peribadi anda bergantung pada tempat ia berada pada bentuk 1099-MISC.
- Jika pendapatan dilaporkan dalam Kotak 3, Pendapatan Lain, masukkan maklumat mengenai 1099-MISC ini pada Talian 21, Pendapatan Lain.
- Jika pendapatan 1099-MISC anda dilaporkan dalam Kotak 7, Pendapatan Bukan Pekerja, juga laporkan pendapatan ini pada Barisan 21 pulangan cukai peribadi anda.
IRS berkata:
Sekiranya anda bukan pekerja pembayar, dan anda bukan dalam perniagaan atau perniagaan sendiri, anda harus melaporkan pendapatan pada baris 21 Borang 1040 dan apa-apa perbelanjaan di Jadual A (Borang 1040) (PDF), Potongan Terperinci .