Apabila Anda Boleh Menggunakan Hutang Buruk untuk Mengurangkan Pendapatan Perniagaan
Jika perniagaan anda telah menunjukkan jumlah ini sebagai pendapatan untuk tujuan cukai, anda mungkin dapat mengurangkan pendapatan perniagaan anda dengan jumlah hutang yang tidak baik.
Apakah hutang yang buruk?
Hutang lapuk atau akaun tidak boleh ditagihkan adalah hutang yang diterima oleh pelanggan, pelanggan atau pesakit yang pemilik atau pemiutang perniagaan tidak dapat mengutip.
Hutang lapuk boleh dihapuskan oleh pemiutang pada akhir tahun, jika ditentukan bahawa hutang tidak dapat ditagihkan.
IRS mengatakan hutang lapuk termasuk:
- Pinjaman kepada pelanggan dan pembekal
- Jualan kredit kepada pelanggan, atau
- Jaminan pinjaman perniagaan.
Bagaimana saya menghapus hutang lapuk?
Hutang lapuk diambil dari pendapatan perniagaan pada akhir tahun. Untuk menghapus hutang lapuk, perniagaan anda mesti menggunakan kaedah perakaunan akruan . Di bawah kaedah ini, anda menunjukkan pendapatan apabila anda telah membilinya, bukan ketika anda mengumpul wang.
Jika perniagaan anda beroperasi berdasarkan asas perakaunan , anda tidak boleh memotong hutang lapuk kerana dalam perakaunan tunai anda tidak mencatat pendapatan sehingga anda menerima pembayaran. Dalam kes ini, anda tidak menerima pendapatan, jadi tidak ada faedah cukai untuk mencatat hutang yang tidak baik.
Contoh Bagaimana Kerja Perakaunan Hutang Buruk:
Anda menjual $ 1000 produk kepada pelanggan.
Di bawah kaedah perakaunan tunai , anda hanya merekodkan jualan apabila anda menerima wang dari pelanggan.
Sekiranya pelanggan tidak membayar, anda tidak merakamkan jualan. Oleh itu, pada penghujung tahun ini, jika anda tidak dapat mengutip wang itu, tidak ada hutang lapuk kerana tidak ada jualan yang direkodkan.
Di bawah kaedah perakaunan akruan , anda membuat jualan semula pada masa anda menagih pelanggan. Oleh itu, rekod jualan anda untuk tahun termasuk $ 1000.
Sekiranya anda menentukan bahawa anda tidak akan dapat mengutip $ 1000 ini, anda mesti secara manual mengambil jumlah daripada rekod jualan anda sebelum anda menyediakan pulangan cukai perniagaan anda.
Bagaimana Mengambil Hutang Buruk Daripada Pulangan Cukai Perniagaan Anda
Ingat, anda perlu menjalankan perniagaan anda dengan kaedah perakaunan akrual agar layak untuk mengambil potongan untuk kerugian hutang lapuk.
Berikut adalah langkah-langkah untuk menghapuskan hutang lapuk pada akhir tahun. Anda mesti menunggu hingga akhir tahun, sekiranya seseorang membayar.
Sediakan laporan penuaan akaun yang boleh diterima. Laporan penuaan penghutang akaun menunjukkan semua wang yang terhutang kepada anda oleh semua pelanggan, berapa banyak hutang, dan berapa lama amaun yang telah dibayar.
Jumlah semua hutang lapuk untuk tahun ini. Anda memerlukan senarai semua pelanggan yang tidak dibayar pada tahun ini. Anda hanya perlu membuat penentuan ini pada akhir tahun ini, dan hanya jika anda telah berusaha untuk mengumpulkan wang yang terhutang kepada perniagaan anda.
Termasuk jumlah hutang lapuk pada pulangan cukai perniagaan anda. Jika anda memfailkan cukai perniagaan anda di Jadual C , anda boleh menolak jumlah semua hutang lapuk. Setiap jenis pulangan cukai perniagaan mempunyai tempat untuk memasuki perbelanjaan hutang lapuk.
Perniagaan Perkhidmatan dan Hutang Buruk
Dengan cara yang sama dengan perakaunan tunai, anda tidak boleh merakamkan potongan perbelanjaan hutang yang tidak baik jika anda tidak dibayar untuk perkhidmatan.
Anda mungkin mempunyai hutang, tetapi anda mesti mengumpul hutang untuk mencatat pendapatan. Tiada pendapatan yang direkodkan, tidak ada hutang lapuk.