7 Pecutan Cukai Perniagaan Paling Tidak Dipersetujui

5 September 2017

Potongan cukai adalah rumit, dan potongan cukai untuk perniagaan adalah yang paling sukar dan rumit. Sebelum anda menambah perbelanjaan untuk potongan cukai perniagaan ini kepada pulangan cukai perniagaan anda, semak pemahaman anda tentang kelayakan untuk mengambil potongan ini dan had potongan.

1. Perbelanjaan Permulaan . Terdapat banyak salah faham di luar sana tentang pemotongan untuk permulaan perniagaan .

Sesetengah orang mengatakan anda boleh menolak semua perbelanjaan untuk semua yang anda lakukan pada tahun sebelum memulakan perniagaan anda. Tetapi ada tiga perkara yang perlu anda ketahui sebelum anda cuba memotong perbelanjaan permulaan perniagaan:

Seperti semua potongan lain, pastikan anda mempunyai rekod pada perbelanjaan permulaan anda sebelum anda cuba memotongnya.

Untuk maklumat lanjut dari IRS untuk menolak kos permulaan perniagaan, lihat IRS Publication 535, Bab 8.

2. Beban Makanan dan Hiburan . Ramai tahun yang lalu, perniagaan boleh memotong sebarang perbelanjaan untuk makanan dan hiburan .

Tetapi sekarang IRS mengehadkan potongan perbelanjaan tersebut kepada 50%. Walaupun begitu, terdapat pengecualian terhadap had ini. Sekiranya perbelanjaan makan atau hiburan untuk orang awam pada satu acara, mereka mungkin dianggap pengiklanan, yang boleh ditolak pada 100%. IRS berkata,

Anda boleh mengurangkan kos menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada orang awam sebagai cara pengiklanan atau mempromosikan muhibah dalam masyarakat. Had 50% tidak dikenakan untuk perbelanjaan ini.

Lihat Terbitan IRS 535, Bab 11, untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang makanan perniagaan dan perbelanjaan hiburan.

3. Hutang lapuk. Pelanggan yang tidak membayar dedahan daripada pendapatan perniagaan anda. Perniagaan anda boleh mengambil potongan untuk pelanggan yang tidak membayar ini, tetapi hanya jika perniagaan anda dikendalikan secara akrual. Dalam perakaunan akruan, pendapatan itu dimasukkan ke dalam buku perniagaan apabila bil dihantar, jadi jumlah ini boleh ditolak pada akhir tahun untuk mengurangkan cukai. Tetapi, kebanyakan perniagaan kecil beroperasi secara tunai, jadi pendapatan tidak ditempah sehingga diterima. Tiada apa-apa untuk dikurangkan sebagai perbelanjaan hutang yang tidak baik.

4. Kredit cukai penjagaan kesihatan diri. Kredit cukai ini telah dilaksanakan pada awal Obamacare, pada tahun 2010.

Ia sepatutnya bagi semua individu yang bekerja sendiri, tetapi untuk melayakkan anda mesti mempunyai keuntungan untuk perniagaan anda dan hanya beberapa jenis insurans kesihatan yang layak. Untuk mengira jumlah potongan, anda harus terlebih dahulu tolak potongan 50% untuk cukai pekerjaan sendiri dan tolak sebarang sumbangan yang dibuat untuk pelan persaraan diri yang layak, seperti SEP-IRA , SIMPLE-IRA, atau pelan Keogh.

Ambil perhatian bahawa itu adalah kredit cukai, yang lebih menguntungkan kerana ia akan diambil dari cukai anda sebelum liabiliti cukai dikira, jadi ia patut diambil. jika anda mempunyai insurans kesihatan yang tepat, perniagaan anda menguntungkan, dan anda boleh memenuhi kelayakan lain, pertimbangkan kredit ini. William Perez, Pakar Perancang Cukai, mempunyai lebih banyak maklumat mengenai bagaimana untuk memenuhi syarat untuk kredit cukai penjagaan kesihatan diri ini.

5. Potongan ruang pejabat rumah . Jika anda menjalankan perniagaan keluar dari rumah anda (iaitu, rumah anda adalah tempat perniagaan utama anda ), anda boleh memotong kedua-dua perbelanjaan langsung dan perbelanjaan tidak langsung yang berkaitan dengan perniagaan rumah anda. Tetapi IRS melihat dengan teliti potongan ini kerana mereka salah faham. Mengambil potongan tinggi mungkin membawa anda surat audit cukai atau lawatan. Beberapa perkara yang perlu diingat sebelum anda cuba mengurangkan perbelanjaan perniagaan di rumah:

Baca lebih lanjut mengenai cukai dan perniagaan rumah anda.

6. Perbelanjaan memandu perniagaan. Dua bidang yang salah faham berkaitan pemanduan perniagaan:

7. Susut nilai. Saya telah menyimpan potongan cukai yang paling mengelirukan sehingga terakhir. Jika anda membeli aset perniagaan (peralatan, perabot, komputer, kenderaan), anda boleh mengambil potongan cukai untuk kos; ini dipanggil susut nilai . Tetapi, dalam kebanyakan kes, anda mesti menyebarkan kos tersebut sepanjang hayat aset tersebut. (Kehidupan ditentukan oleh jadual IRS.)