Perniagaan berasaskan rumah anda berada dalam keadaan cukai yang unik. Perniagaan rumah anda boleh mengambil semua potongan cukai perniagaan biasa, tetapi ada yang bekerja dengan cara yang berbeza dan ada yang unik untuk perniagaan di rumah.
Dua Jenis Potongan Perniagaan Rumah
Perniagaan rumah anda boleh mengambil dua jenis potongan. Terdapat potongan anda dan semua perniagaan lain yang boleh diambil, dan ada potongan yang anda mesti memenuhi syarat sebagai perniagaan di rumah. Potongan perniagaan rumah utama adalah untuk ruang perniagaan anda, dan ada proses dua langkah untuk memotong penggunaan ruang anda.
Kerana anda melakukan perniagaan di rumah anda, anda mesti membuktikan bahawa ruang yang anda gunakan untuk perniagaan anda adalah (a) tempat utama perniagaan anda dan (b) sedang digunakan secara teratur dan eksklusif untuk perniagaan anda.
Selepas anda yakin ruang perniagaan rumah anda layak untuk potongan, anda boleh menentukan kaedah untuk digunakan dan
01 - Memahami Tempat Utama Konsep Perniagaan
Sebelum anda mula mengambil potongan cukai untuk perniagaan rumah anda, anda mesti memenuhi kelayakan IRS bahawa rumah anda adalah tempat utama perniagaan anda.
Jika rumah anda adalah satu-satunya lokasi perniagaan anda, mudah untuk menunjukkan bahawa ia adalah tempat utama perniagaan anda. Tetapi jika anda bekerja di rumah dan di pejabat, anda perlu mempertimbangkan dua faktor:
- Kepentingan relatif setiap lokasi dan
- Jumlah masa yang anda belanjakan di setiap lokasi.
IRS menganggap kedua-dua faktor ini, jadi anda perlu dapat menyokong tuntutan anda bahawa rumah anda adalah tempat perniagaan utama anda. Jejaki apa yang anda lakukan untuk perniagaan anda di rumah (bekerja di komputer, lihat pelanggan) dan jumlah masa yang anda belanjakan di rumah berbanding pejabat.
02 - Alternatif Baru: Kaedah Pengiraan Ruang Pejabat Rumah Ringkas
IRS telah mengumumkan satu kaedah pengiraan baru yang lebih mudah untuk potongan ruang pejabat rumah. Anda boleh memotong kos perniagaan di rumah untuk ruang yang digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk perniagaan rumah anda, menggunakan pengiraan lama atau kaedah baru yang lebih mudah. Jika anda mempunyai ruang yang lebih kecil, kaedah mudah dapat menjimatkan masa dan kesilapan anda.
Kaedah mudah adalah lebih baik untuk lokasi yang lebih kecil. Anda boleh memotong $ 5 kaki persegi sehingga 300 kaki persegi, untuk maksimum $ 1,500 setahun.
Kelebihan kaedah ini ialah anda tidak perlu menjejaki semua perbelanjaan rumah anda dan menjalankan pengiraan untuk menentukan peratusan. Anda tidak boleh mengambil potongan susut nilai apabila anda menggunakan kaedah mudah tetapi ia adalah kaedah untuk kawasan kecil.
03 - Hitung Potongan Ruang Perniagaan Rumah Anda
Artikel ini membawa anda melalui proses pengiraan potongan ruang perniagaan rumah anda, menggunakan Borang 8829 atau kaedah mudah.
Ringkasnya, proses melibatkan:
- Mengimbas ruang yang anda akan gunakan untuk potongan anda dan ruang yang boleh digunakan di rumah anda.
- Menyenaraikan semua perbelanjaan rumah yang boleh digunakan untuk mengira potongan anda. Ada yang langsung dan tidak langsung.
- Cuba kedua kaedah pengiraan yang mudah dan terperinci untuk melihat yang terbaik untuk perniagaan rumah anda.
04 - Gunakan Borang 8829 untuk Kira Perbelanjaan Perniagaan Berasaskan Rumah
Sebaik sahaja anda memutuskan untuk menggunakan kaedah terperinci untuk mengira potongan perniagaan rumah anda, sudah tiba masanya untuk mula bekerja. Untuk mengira potongan dengan betul untuk kegunaan perniagaan rumah anda, anda perlu menggunakan Borang 8829. Proses melengkapkan Borang 8829 adalah dalam langkah;
- Bahagian I mengira peratusan rumah anda yang digunakan untuk perniagaan.
- Dalam Bahagian II, anda akan memasukkan kedua-dua perbelanjaan langsung dan tidak langsung untuk ruang perniagaan rumah anda.
- Bahagian III ialah pengiraan susut nilai. (Anda tidak boleh menggunakan susut nilai jika anda menggunakan kaedah mudah.)
- Bahagian IV adalah pengalihan perbelanjaan untuk satu tahun lagi.
05 - Sediakan Audit IRS Perniagaan Rumah Anda
Terdapat mitos yang berlaku bahawa IRS mensasarkan perniagaan di rumah. Walaupun ini tidak benar, mempunyai perniagaan di rumah bermakna anda harus bersedia jika memang IRS datang ke rumah anda untuk memeriksa bisnis rumah anda.
IRS ingin memastikan anda tidak melanggar syarat bahawa pejabat rumah anda digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk tujuan perniagaan. CPA Gail Rosen menjawab beberapa soalan mengenai penggunaan pejabat rumah.
06 - Batasan Potongan Perniagaan Berasaskan Rumah
Potongan perniagaan berasaskan rumah adalah terhad. Anda boleh mengurangkan perbelanjaan perniagaan di rumah untuk mengurangkan pendapatan perniagaan kami untuk tahun ini, tetapi anda tidak boleh mengambil potongan ini jika ia mengakibatkan kerugian perniagaan. Pengiraan untuk had ini adalah rumit, dan ia dimasukkan dalam pautan artikel di atas.
07 - Mengeluar Perbelanjaan Perjalanan Ke dan Dari Perniagaan Berasaskan Rumah
Jika anda mengendalikan perniagaan anda dari rumah anda, anda boleh memotong perbelanjaan kereta yang berkaitan dengan perniagaan untuk perjalanan bolak-balik untuk tujuan perniagaan, dalam keadaan tertentu.