Sebagai Perbadanan Anda Boleh Pilih Antara Perniagaan Gaji atau Dividen
Perniagaan Gaji atau Bayar dalam Dividen?
Kelebihan dan Kekurangan Gaji Perniagaan
Jika perbadanan membayar gaji perniagaan , kelebihan besar ialah anda mempunyai pendapatan peribadi.
Ini bermakna:
- Anda akan dapat menyumbang kepada RRSP (bergantung pada umur anda).
- Anda akan membayar ke dalam Pelan Pencen Kanada (CPP). Oleh kerana pencen persaraan CPP anda berdasarkan berapa banyak, dan untuk berapa lama, anda menyumbang kepada Pelan ini, ini boleh menjadi pertimbangan persaraan penting.
- Gaji atau bonus perniagaan yang dibayar adalah potongan cukai bagi perbadanan.
- Selain membayar diri anda, anda boleh melakukan pemisahan pendapatan dengan membayar gaji kepada pekerja yang berkaitan seperti pasangan atau anak. (Lihat Bayar Cukai Pendapatan Kanada Dengan Pemisahan Pendapatan ).
Kelemahan besar untuk membayar gaji anda dari perbadanan anda ialah anda akan mempunyai pendapatan peribadi. Gaji adalah seratus peratus dikenakan cukai (tidak seperti dividen, yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah) jadi mungkin bahawa membayar gaji anda dapat meningkatkan beban pajak anda.
Bagi Rancangan Pencen Kanada (CPP), ambil perhatian bahawa anda perlu membayar kedua-dua bahagian CPP kerana anda akan menjadi majikan dan pekerja.
Satu lagi kelemahan ialah anda perlu melakukan gaji jika anda akan membayar gaji perniagaan anda sendiri. Anda perlu menyediakan akaun Payroll dengan Agensi Pendapatan Kanada dan melakukan semua dokumen berkaitan seperti menyediakan slip T4.
Dan jika anda beroperasi perniagaan yang keuntungannya bervariasi dari tahun ke tahun, membayar gaji anda sendiri boleh menyebabkan anda masalah cukai kerana anda tidak dapat mengembalikan kerugian perniagaan pada tahun-tahun mendatang, seperti yang anda dapat jika anda telah membayar sendiri dividen.
Kelebihan Dividen dan Kelemahan
Jika perbadanan membayar dividen , kelebihannya ialah:
- Dividen dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada gaji, yang boleh mengakibatkan anda membayar cukai peribadi yang kurang.
- Tidak perlu membayar kepada Pelan Pencen Kanada boleh menjimatkan wang anda.
- Membayar diri dengan dividen adalah agak mudah. Anda menulis cek kepada diri anda dari perbadanan anda dan pada akhir tahun, anda mengemas kini buku minit perbadanan anda dan menyediakan resolusi pengarah untuk dividen yang dibayar.
Walau bagaimanapun, terdapat kelemahan juga. Selain hakikat bahawa anda mungkin mahu membayar CPP (Pelan Pencen Kanada) bagaimanapun kerana tidak membayar ia akan mengurangkan jumlah CPP yang anda berhak apabila anda bersara,
- Menerima dividen tidak membenarkan anda menyumbang kepada RRSP kerana anda tidak mempunyai sebarang pendapatan, dan;
- Menerima dividen bukan gaji boleh "membunuh" potongan cukai pendapatan peribadi yang mungkin untuk anda, seperti potongan perbelanjaan penjagaan anak.
Adakah Campuran Gaji dan Dividen Terbaik?
Sering kali, gaji / bonus perniagaan dibayar untuk memastikan perbadanan tidak memperoleh lebih dari $ 500,000, dan kemudian dividen dibayar jika lebih banyak pendapatan diperlukan.
Ini kerana $ 500,000 adalah Had Perniagaan Kecil . Sehingga jumlah pendapatan ini, sebuah Perbadanan Kanada (CCPC) yang dikendalikan oleh swasta membayar cukai pendapatan pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan atas jumlah ini (pada kadar cukai kira-kira 16% bergantung pada wilayah yang dikendalikannya).
Lihat Jenis-jenis Perbadanan di Kanada dan Cukai Korporat untuk butiran tentang apa yang merupakan sebuah syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada dan ringkasan keuntungan cukai pendapatannya .
Oleh itu, hampir selalu masuk akal untuk membayar gaji yang cukup kepada pemilik untuk mengurangkan pendapatan korporat ke tahap $ 500,000 ini.
Walau bagaimanapun, jawapan yang "betul" untuk membayar gaji atau membayar dalam soalan dividen sepenuhnya bergantung kepada keadaan kewangan peribadi pemilik perniagaan sendiri. Apakah paras pendapatan anda? Apakah keperluan aliran tunai anda? Apakah pendapatan syarikat yang diramalkan untuk tahun ini? Adakah bilik RRSP atau potongan cukai pendapatan lain penting? Berapakah umur kamu?
Oleh itu, keputusan gaji atau dividen dibuat dengan nasihat profesional seperti akauntan , perancang kewangan atau peguam cukai.