8 Strategi Cukai Perniagaan Kecil untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan di Kanada

Strategi Cukai untuk Perniagaan Kecil yang Mengurangkan Cukai Pendapatan Anda

Baca melalui strategi cukai perniagaan kecil ini dan lihat berapa banyak yang anda sedang memohon untuk menurunkan bil cukai pendapatan anda - dan yang mana anda boleh mula menggunakan sekarang untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda akan berhutang tahun ini jika anda mengendalikan perniagaan kecil di Kanada.

Perhatikan bahawa beberapa strategi ini hanya terpakai kepada orang yang menjalankan perniagaan tunggal atau perkongsian , yang memfailkan cukai pendapatan mereka menggunakan pulangan cukai pendapatan peribadi T1 .

( Pulangan Cukai Pendapatan Pertama Perniagaan anda akan membawa anda melalui proses penyempurnaan pulangan ini.)

8 Strategi Cukai Perniagaan Kecil

1) Sentiasa kumpulkan resit untuk aktiviti berkaitan perniagaan.

Menjalankan perniagaan memakan masa dan sesetengah orang perniagaan tidak boleh diganggu untuk mendapatkan atau menyimpan resit untuk perkara "kecil". Walau bagaimanapun, yuran parkir di jalan untuk bertemu pelanggan, huruf "beberapa" yang anda hantar, beg kopi yang anda pilih untuk pejabat - semua perkara kecil ini boleh benar-benar menambah selama setahun.

Maksimalkan potongan pajak penghasilan Anda dengan mengumpulkan resit untuk semua pembelian Anda yang bersangkutan atau berhubungan dengan bisnis dan merekam dan memfailkannya dengan tepat.

Ingat bahawa Agensi Pendapatan Kanada (CRA) tidak biasanya menerima penyata kad kredit sebagai bukti perbelanjaan - anda mesti menyimpan resit asal anda jika mereka diminta oleh CRA. ( Berapa lama anda perlu menyimpannya ?)

2) Menguruskan sumbangan RRSP dan TFSA anda.

Akaun Rizab Simpanan Persaraan (RRSP) dan Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA) adalah Pengurangan Cukai Pendapatan yang sangat baik untuk Pemilik Perniagaan Kecil, terutamanya untuk pemilik tunggal atau rakan kongsi.

Sama ada anda perlu membuat sumbangan RRSP maksimum setiap tahun bergantung pada berapa pendapatan anda turun naik dari tahun ke tahun.

Penjimatan cukai dari sumbangan RRSP didasarkan pada kadar cukai marginal anda dan kerana beberapa atau semua sumbangan RRSP yang anda boleh diajukan ke tahun-tahun berikutnya, anda lebih baik menyimpan sumbangan RRSP selama bertahun-tahun di mana anda mengharapkan pendapatan yang lebih tinggi.

Perhatikan bahawa jika perniagaan kecil anda berstruktur sebagai sebuah korporasi keadaannya lebih rumit. Tahap sumbangan RRSP didasarkan pada pendapatan yang diterima daripada gaji, jadi jika anda memilih untuk menerima sebahagian atau semua pendapatan anda dalam bentuk dividen ini akan mengurangkan atau menghapuskan sumbangan RRSP anda. Lihat Perniagaan Gaji atau Dividen - Bagaimana Anda Perlu Bayar Diri?

Seperti namanya, TFSA membolehkan anda menjimatkan wang simpanan dan pendapatan pelaburan daripada cukai. Pendapatan dan penghargaan modal dari stok, bon, atau instrumen faedah lain yang dikenakan adalah bebas cukai di dalam TFSA. Sekiranya anda memaksimumkan sumbangan RRSP anda dan memerlukan tempat bebas cukai untuk meletakkan wang tunai atau pelaburan TFSA adalah pilihan yang baik.

3) Memaksimumkan kerugian bukan modal anda.

Begitu juga, jika perniagaan anda mempunyai kerugian bukan modal (ditakrifkan sebagai perbelanjaan anda melebihi pendapatan anda untuk perniagaan) dalam mana-mana tahun, pertimbangkan apabila anda boleh menggunakan kerugian ini dengan lebih baik untuk mengurangkan bil cukai pendapatan sebelum anda menggunakannya.

Kerugian bukan modal boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan peribadi lain dalam mana-mana tahun cukai tertentu, boleh dibawa balik tiga tahun, atau dibawa ke hadapan sehingga tujuh tahun. Anda mungkin lebih masuk akal untuk membawa kerugian bukan modal anda kembali untuk mendapatkan cukai pendapatan yang telah anda bayar, atau untuk meneruskannya untuk mengimbangi rang undang-undang cukai yang lebih besar pada masa akan datang daripada menggunakannya dalam tahun cukai kerugian modal berlaku. Lihat Perbelanjaan Tuntutan atas Kerugian Perniagaan Cukai Kanada .

4) Memaksimumkan kredit cukai pendapatan amal anda.

Derma amal kepada badan amal Kanada berdaftar atau lain-lain yang berkelayakan layak mendapat kredit cukai . Tetapi adakah anda menyedari bahawa sumbangan amal yang berjumlah lebih daripada $ 200 memberi anda lebih banyak kredit cukai kerana ia dinilai pada kadar yang lebih tinggi?

Untuk memaksimumkan kredit cukai pendapatan amal anda, pertimbangkan untuk memberi lebih banyak kepada badan amal berdaftar pilihan anda tahun ini.

Jika anda membuat pendapatan $ 30,000 dan memutuskan untuk memberikan hanya 5% pendapatan anda, amal yang beruntung akan mendapat $ 1500. (Perlu diketahui bahawa badan amal Kanada, amal Amerika dan parti politik yang tidak didaftarkan tidak dikira sebagai potongan cukai pendapatan amal.)

5) Memaksimumkan tuntutan cukai pendapatan Elaun Kos Modal (CCA).

Kebanyakan pemilik perniagaan kecil Kanada mengetahui bahawa bukan hanya menolak kos apa-apa harta susut yang mereka perolehi untuk digunakan dalam perniagaan mereka pada tahun tertentu, mereka perlu memotong kos harta susut dalam tempoh beberapa tahun, melalui Modal Tuntutan Elaun Kos.

Tetapi banyak pemilik perniagaan kecil tidak menyedari bahawa mereka tidak perlu menuntut Elaun Kos Modal pada tahun yang berlaku - strategi cukai perniagaan kecil yang boleh anda gunakan untuk mengurangkan cukai pendapatan anda. CCA bukanlah potongan cukai mandatori supaya anda boleh menggunakan sebanyak atau sedikitnya tuntutan CCA anda dalam tahun cukai tertentu yang anda inginkan; anda boleh membawa apa-apa bahagian yang tidak digunakan ke hadapan untuk membantu mengimbangi rang undang-undang cukai pendapatan yang lebih besar pada masa akan datang. Tidak masuk akal untuk anda mengambil potongan tuntutan Elaun Kos Modal penuh dalam setahun yang anda mempunyai sedikit atau tiada pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Satu lagi aspek memaksimumkan tuntutan Elaun Kos Modal ialah membeli (dan menjual) aset anda pada masa yang tepat . Anda ingin membeli aset baru sebelum akhir tahun fiskal anda dan menjual aset lama selepas tahun fiskal semasa.

Ketahui juga peraturan 50%; pada tahun yang anda memperoleh aset, anda biasanya hanya boleh menuntut 50% daripada Elaun Kos Modal yang biasanya anda dapat menuntut (dan dalam beberapa kes, peraturan "tersedia untuk digunakan" bermakna bahawa anda tidak dapat menuntut Modal Elaun Kos sehingga tahun cukai kedua selepas anda memperoleh aset).

Ketahui semua mengenai pengiraan dan tuntutan Elaun Kos Modal.

Anda juga mungkin ingin membaca Bagaimana Tuntutan CCA ke atas Kenderaan yang Dibeli untuk Kegunaan Perniagaan .

6) Berikan pendapatan anda.

Strategi cukai perniagaan kecil ini membolehkan anda memanfaatkan sepenuhnya perbezaan jurang cukai marginal. Semakin tinggi pendapatan anda, semakin tinggi kadar cukai marginal anda di Kanada. Dengan memindahkan sebahagian pendapatan anda kepada ahli keluarga dengan pendapatan yang lebih rendah, seperti pasangan atau anak, anda boleh mengurangkan kadar cukai marginal pada pendapatan anda.

Ini adalah strategi cukai yang sangat kuat untuk pemilik perniagaan kecil dengan kanak-kanak umur sekolah menengah. Katakan anda menggaji anak perempuan anda berusia 19 tahun dalam perniagaan anda, membayar gajinya berjumlah $ 10,000. Kerana pengecualian cukai pendapatan asas, dia akan membayar cukai pendapatan yang sangat sedikit, dan akan mempunyai telur sarang yang baik untuk membantu membayar pendidikannya.

(Sekiranya anda membayarnya sebagai pendapatan yang menyamai pengecualian cukai pendapatan peribadi, dia tidak akan membayar cukai sama sekali!) Dan sementara itu, anda telah "melepaskan" $ 10,000 daripada pendapatan anda untuk tahun ini, mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda terima secara peribadi. Baca Pemisahan Pendapatan untuk Perniagaan Kanada untuk mengetahui lebih lanjut.

Jika anda berhasrat untuk menggunakan ahli keluarga dalam perniagaan anda, pastikan tuntutan anda munasabah dan selesaikan semua dokumen seperti yang anda lakukan semasa menyewa mana-mana pekerja atau kontraktor (minta mereka membuat invois anda dengan betul untuk kerja yang dilakukan). Menyewa isteri / suami anda untuk beribu-ribu ringgit sebulan untuk beberapa jam kerja menjawab telefon atau pemfailan adalah cara yang pasti untuk menarik perhatian Badan Pendapatan Kanada dan mendapatkan tuntutan anda ditolak.

7) Ambil kesempatan penuh dari potongan cukai pendapatan yang tersedia untuk perniagaan di rumah .

Adakah anda mengendalikan perniagaan anda keluar dari rumah anda? Jika tidak, apa yang menghalang anda? Walaupun tidak setiap perniagaan sesuai untuk perniagaan berasaskan rumah, perniagaan berasaskan rumah mempunyai kelebihan apabila berkaitan dengan cukai pendapatan .

Selain Potongan Penggunaan Kegunaan Perniagaan , pemilik perniagaan berasaskan rumah boleh memotong sebahagian daripada banyak perbelanjaan berkaitan rumah, seperti haba, elektrik, penyelenggaraan rumah, bahan pembersihan dan asuransi rumah.

Jika anda memiliki rumah anda, anda juga boleh memotong bahagian cukai harta benda dan kepentingan gadai janji anda. 6 Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah Anda Tidak Mahu Miss Miss akan memberi anda lebih banyak maklumat mengenai potongan potongan pendapatan poten ini.

8) Menggabungkan perniagaan anda?

Salah satu sebab banyak pemilik tunggal dan rakan kongsi menggabungkan perniagaan mereka adalah kerana kelebihan cukai penggabungan. Yang paling terkenal tentang kelebihan cukai ini ialah Potongan Cukai Perniagaan Kecil , di mana pendapatan syarikat yang dipertandingkan Kanada dikenakan cukai pada kadar "dikurangkan" khas. Bagi perbadanan swasta yang dikuasai oleh Kanada yang menuntut potongan perniagaan kecil, kadar cukai bersih korporat adalah 10.5%. Bagi jenis korporat yang lain, kadar cukai bersih korporat ialah 15%.

Walau bagaimanapun, menggabungkan perniagaan anda sebagai strategi cukai hanya akan berkesan jika perniagaan anda telah berkembang cukup untuk diperbadankan menjadi berbaloi. Anda bukan sahaja perlu mempunyai pendapatan yang besar untuk mengimbangi kos pemerbadanan tetapi perlu bersedia untuk meninggalkan pendapatan perniagaan anda yang mencukupi di syarikat itu untuk mendapat faedah daripada penangguhan cukai korporat.

Contohnya, jika anda menjalankan perniagaan yang diperbadankan dan keuntungan perbadanan pada tahun tertentu ialah $ 60,000, tetapi anda mengambil $ 60,000 dari perbadanan dengan gaji, $ 60,000 anda kemudiannya dikenakan cukai seperti pendapatan peribadi anda (T1) sekarang, menjadikan penggabungan untuk sebab ini tidak berguna. Sekiranya Anda Memasukkan Perniagaan Kecil Anda? menjelaskan kelebihan dan kelemahan umum pemerbadanan.

Mula Mengurangkan Cukai Pendapatan Anda Hari Ini

Walaupun tidak semua strategi ini akan berfungsi untuk setiap perniagaan kecil, mudah-mudahan senarai ini telah memikirkan perancangan cukai . Jumlah cukai pendapatan yang anda bayar tidak ditulis secara mutlak dalam batu. Terdapat perkara yang sah, kadang-kadang mudah yang boleh anda lakukan untuk mengurangkan bil cukai pendapatan anda - strategi cukai perniagaan kecil yang anda boleh mulai menggunakan hari ini.