Bilangan Tahun Berbeza di Kanada dan Amerika Syarikat
Jawapan:
Untuk tujuan percukaian, anda perlu menyimpan pulangan cukai pendapatan dan rekod perniagaan anda yang lain selama enam tahun sekiranya Agensi Pendapatan Kanada (CRA) memutuskan untuk menyemak pulangan cukai anda dan / atau mengaudit perniagaan kecil anda. ( Jangan Mahukan Audit CRA? Mengelakkan 10 Bendera Merah ini ). Ini termasuk rekod dalam bentuk kertas atau elektronik dan harus memasukkan semua dokumentasi sokongan untuk pendapatan dan tuntutan untuk perbelanjaan yang boleh ditolak.
Untuk pulangan cukai AS, "simpan rekod selama tiga tahun dari tarikh anda memfailkan pulangan asal anda atau dua tahun dari tarikh anda membayar cukai, yang mana kemudiannya, jika anda mengajukan tuntutan untuk kredit atau pengembalian dana setelah anda mengembalikan pulangan anda. rekod selama tujuh tahun jika anda memfailkan tuntutan untuk kerugian daripada sekuriti yang tidak bernilai atau potongan hutang buruk "(IRS).
Ketahui lebih lanjut:
Apa yang dikira sebagai pendapatan perniagaan di Kanada?
Perbelanjaan perniagaan apa boleh ditolak?
Sebenarnya, Agensi Pendapatan Kanada (CRA) menyatakan bahawa "jika anda memfailkan penyata anda tepat pada waktunya , simpan rekod anda sekurang-kurangnya enam tahun selepas akhir tahun cukai yang berkaitan dengannya" (penekanan ditambah). Walau bagaimanapun, enam tahun adalah dari akhir tempoh yang mana pemulangan cukai telah difailkan, jadi untuk pemulangan cukai yang difailkan pada tahun 2015, anda mesti menyimpan rekod sehingga 31 Disember 2021 (satu hari kurang daripada tujuh tahun). Kebanyakan perniagaan menyimpan rekod mereka selama tujuh tahun untuk mengelakkan kekeliruan.
Sekiranya rekod anda dalam bentuk elektronik mereka mesti ada dalam format yang boleh dibaca oleh CRA. Untuk maklumat tambahan mengenai keperluan penyimpanan rekod elektronik, lihat CRA pekeliling IC05-1R1 Electronic Record Keeping.
IRS boleh menerima rekod perakaunan elektronik dari program perisian perakaunan yang paling popular dan boleh meminta ini untuk mengurangkan kertas bercetak dan mengurangkan keperluan untuk permintaan susulan.
Bagaimana jika saya merayu penghakiman cukai?
Bagi CRA cukai mengembalikan CRA juga memberi amaran bahawa jika anda telah memfailkan bantahan atau rayuan cukai , anda hendaklah menyimpan rekod anda sehingga isu itu diselesaikan, dan sehingga had masa untuk memfailkan rayuan selanjutnya telah tamat tempoh (yang mungkin bermaksud menyimpan rekod untuk tahun fiskal tertentu lebih daripada enam tahun).
Perkara yang sama berlaku apabila merayu penghakiman cukai AS - menyimpan semua rekod sehingga proses rayuan selesai.
Perhatikan juga bahawa apabila menarik penghakiman cukai selain menyimpan salinan semua surat-menyurat kertas, anda juga harus menyimpan rekod setiap perbualan mesyuarat atau telefon dengan pegawai cukai, termasuk tarikh, masa, dan topik perbualan. Mengekalkan rekod menyeluruh akan meningkatkan kemungkinan rayuan anda berjaya.
Bolehkah saya Dapatkan Pengecualian kepada Peraturan Enam Tahun?
Jika anda ingin melupuskan rekod perniagaan anda di Kanada sebelum tempoh minimum enam tahun berakhir, anda perlu mendapatkan kebenaran bertulis dari pengarah pejabat perkhidmatan cukai anda. Borang yang digunakan untuk ini ialah T137, Permintaan Untuk Pemusnahan Buku dan Rekod. Agensi Pendapatan Kanada mungkin atau tidak boleh memberikan pengecualian. Jika anda memusnahkan rekod kertas atau elektronik anda sebelum enam tahun tanpa kebenaran daripada CRA, anda mungkin tertakluk kepada pendakwaan.
Perhatikan bahawa CRA juga mungkin menuntut bahawa sebahagian atau semua rekod dikekalkan untuk tempoh tambahan.
Bagaimana jika saya menutup perniagaan saya ?
Sekiranya perniagaan anda tidak diperbadankan (cth. Ia adalah satu- satunya hak milik atau perkongsian ), anda juga mesti menyimpan rekod anda selama enam tahun dari akhir tahun cukai lepas. Perniagaan yang diperbadankan mesti menyimpan rekod selama dua tahun dari tarikh pembubaran perbadanan itu.
Bagaimana jika Rekod Saya Hilang, Dicuri, atau Dimusnahkan (oleh Kebakaran, Banjir, dll)?
Sekiranya anda telah mendakwa potongan tetapi tidak dapat menghasilkan dokumentasi sokongan yang sesuai apabila diminta oleh CRA atau IRS tuntutan anda mungkin ditolak. Jika rekod telah dicuri atau dimusnahkan oleh perbuatan Tuhan, atau jika anda boleh membekalkan bukti kecurian atau kemusnahan, seperti gambar kerosakan, salinan polis atau laporan kebakaran, dll.
CRA / IRS mungkin melihat tuntutan anda lebih baik. Walau bagaimanapun, apabila menuntut potongan beban bukti adalah pada pembayar cukai .
Adalah menjadi tanggungjawab anda untuk mengambil segala langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa buku / buku elektronik dan rekod anda dilindungi , sama ada disimpan di premis perniagaan anda sendiri atau oleh pihak ketiga (seperti akauntan atau pemegang buku). Salinan sandaran hendaklah dibuat dan disimpan dalam simpanan yang selamat atau (untuk dokumen elektronik) pada media sandaran atau pada penyimpanan awan.
Jika anda tidak mempunyai salinan sandaran, anda perlu membuat segala usaha untuk membina semula rekod anda dengan menghubungi bank, syarikat kad kredit, pembekal, dan sebagainya untuk salinan rekod anda. Anda juga boleh meminta bantuan peguam cukai untuk berunding dengan CRA atau IRS.
Lihat juga:
Maksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda
7 Tips untuk Mengekalkan Rekod Perniagaan Dianjurkan