Adakah Anda Mengisytiharkan Pendapatan Perniagaan Anda pada Cukai Pendapatan Anda?
Agensi Pendapatan Kanada (CRA) mentakrifkan Pendapatan perniagaan sebagai jumlah keseluruhan nilai moneter yang anda peroleh dari sebarang kegiatan yang anda lakukan untuk keuntungan .
Terdapat dua perkara definisi ini yang penting kepada anda dari segi cukai pendapatan Kanada anda.
1) Nilai Kewangan
Saya menggunakan frasa "nilai wang" bukan "wang" kerana wang mungkin bukan apa yang anda dapat sebagai pertukaran untuk buruh anda atau barangan atau perkhidmatan yang anda berikan.
Sama ada anda bekerja pada kereta seseorang dan mereka memberi anda wang tunai apabila pekerjaan itu selesai atau anda membelikan perkhidmatan anda membaiki kereta seseorang dengan pertukaran pelajaran tentang cara menggunakan program perisian komputer, anda mengambil pendapatan sama ada cara.
Intinya ialah barangan atau perkhidmatan atau kredit yang anda terima melalui kiraan barter sebagai pendapatan perniagaan, walaupun tidak ada wang sebenar yang berubah tangan. (Lihat Buletin Tafsiran Agensi Pendapatan Kanada, IT-490, Transaksi Barter untuk lebih lanjut mengenai ini.)
2) jumlah Jumlah Maksimum Semua
Jika anda mencari "pendapatan" di laman web Agensi Pendapatan Kanada, anda akan membaca "Jumlah hasil yang diperolehi dalam tempoh tertentu." Ini termasuk pendapatan daripada:
- gaji
- gaji
- faedah
- petua
- komisen
- keuntungan daripada perniagaan atau profesion
- pelaburan
Perhatikan bahawa "jumlah semua hasil" tidak terhad kepada pendapatan yang diambil di Kanada - semuanya bermakna semua hasil yang anda buat di mana sahaja di dunia .
Oleh itu, produk dan perkhidmatan yang dijual kepada individu dan syarikat di negara lain dianggap sebagai pendapatan perniagaan.
Dan bagaimana anda membuat pendapatan tidak kira sama ada dengan CRA. Adalah penting untuk menyedari bahawa dari sudut pandangan cukai, tidak ada perbezaan antara perniagaan dalam talian dan batu bata-dan-mortar .
Keuntungan yang anda buat daripada melakukan kiraan daring perniagaan sebagai pendapatan perniagaan juga.
Sebenarnya, tidak ada perbezaan di antara perniagaan undang-undang dan yang menyalahi undang-undang apabila ia melibatkan cukai pendapatan - sama ada dua pengedar dadah Regina ditemui (CBC.ca). Selain disabitkan dengan pemerdagangan ganja, pengubahan wang haram dan kesalahan lain, mereka juga terpaksa membayar cukai pendapatan (dan mungkin penalti) atas keuntungan mereka yang kurang daripada $ 190,000. Hakim Pengadilan Pajak menegaskan bahwa:
"Adalah mantap bahawa pembayar cukai tertakluk kepada cukai ke atas pendapatannya tanpa mengira sumbernya ... Pembayar cukai mesti menyimpan buku dan rekod yang boleh dipercayai untuk semua pendapatannya, termasuk pendapatan dari sumber haram."
Adakah Anda Mempunyai Pendapatan Perniagaan Anda Tidak Menjelaskan?
Sesetengah orang menjadi keliru tentang skop pendapatan perniagaan. Sebagai contoh, kerana mereka tidak mendaftarkan perniagaan , mereka fikir mereka tidak perlu mengisi borang T2125 dan mengisytiharkan pendapatan perniagaan apabila mereka melengkapkan borang cukai pendapatan T1 mereka (lihat Adakah Saya Perlu Mengisi Cukai Pendapatan Kanada Borang T2125 dan Bagaimana Melengkapkan Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 sebagai Perniagaan ).
Atau mereka berfikir bahawa kerana mereka tidak menjual banyak, apa yang mereka lakukan tidak dikira sebagai pendapatan perniagaan.
Tetapi semua wang yang anda buat adalah penting, dan jika anda telah menjual barangan untuk keuntungan (walaupun hanya beberapa!) Anda terlibat dalam aktiviti perniagaan mengikut Badan Hasil Kanada. Tiada amaun ambang apabila ia menjual barangan untuk keuntungan. Sebagai contoh:
- Menjual tiga anak patung bisque di eBay sama dengan aktiviti perniagaan dan oleh itu mempunyai pendapatan perniagaan, sama seperti menjual empat puluh lapan anak patung bisque di eBay.
- Menjalankan perniagaan katering kecil dari rumah hanya boleh mengambil beberapa ribu tunai setiap tahun tetapi ini masih layak sebagai pendapatan perniagaan mengikut CRA dan mesti dilaporkan demikian. Ambil perhatian bahawa dalam kes ini melaporkan pelaporan dengan betul menjadikan anda layak untuk pemotongan cukai perniagaan beraneka rumah .
Ingat, ini merupakan pendapatan seluruh dunia anda bahawa kerajaan menjangka anda mengisytiharkan cukai pendapatan Kanada - sama ada anda membuat pendapatan perniagaan secara dalam talian atau menerima cek dari Bavaria.
Ia semua penting.
Penalti Tidak Laporkan Semua Pendapatan Perniagaan Anda
Jika anda gagal untuk melaporkan semua pendapatan perniagaan anda, anda mungkin tertakluk kepada penalti sebanyak 10% daripada jumlah yang anda gagal melaporkan selepas peninggalan pertama anda.
Ia akan menjadi lebih teruk jika anda secara sengaja atau dalam keadaan yang tidak bertanggungjawab sepenuhnya mengambil bahagian dalam membuat kenyataan palsu atau peninggalan ke atas pulangan cukai pendapatan anda. Penalti ini adalah 50% daripada cukai yang boleh diagihkan kepada peninggalan atau pernyataan palsu "(Agensi Pendapatan Kanada ).
Mengisytiharkan Pendapatan Perniagaan Anda
Anda perlu mengisytiharkan pendapatan perniagaan anda ke atas pulangan cukai pendapatan Kanada yang anda lakukan dengan melengkapkan Borang T2125 jika anda beroperasi sebagai pemilik tunggal atau perkongsian dan kemudian mengisi jumlah pendapatan anda pada baris yang sesuai dengan pulangan T1.
Jika anda mengendalikan sebuah syarikat , anda akan mengisytiharkan pendapatan perniagaan anda pada pulangan cukai korporat T2 anda.
Untuk maklumat lanjut lihat:
Cukai Perniagaan Kecil & Cukai Pendapatan Kanada - Apa Yang Harus Dilakukan & Cara Melakukannya .
Bekerja dari rumah? Jangan Lupakan 6 Potongan Cukai Kanada ini
Peraturan Perbelanjaan Perniagaan dan Potongan Cukai Kanada
Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal - Harus Tahu untuk Perniagaan Kanada Anda
Contoh: Geoffrey menyimpan rekod berhati-hati tentang mainan yang dijualnya di gerainya di Faire Krismas kerana dia tahu dia harus menyatakan apa yang dia buat sebagai pendapatan perniagaan pada cukai pendapatan Kanada.