Menjalankan perniagaan berasaskan rumah di Kanada sama seperti menjalankan perniagaan lain ketika datang ke cukai pendapatan. Dengan mengandaikan bahawa anda mempunyai pendapatan untuk menulisnya dan mematuhi peraturan, anda boleh memotong sejumlah perbelanjaan perniagaan , mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda perlu bayar.
Tetapi salah satu kelebihan menjalankan perniagaan berasaskan rumah ialah terdapat potongan cukai pendapatan tambahan yang boleh anda tuntut. Apa yang berikut bukanlah satu senarai lengkap, tetapi enam daripada pemotongan cukai perniagaan berasaskan rumah yang paling biasa di Kanada. Berapa banyak perkara ini berlaku kepada anda?
01 - Perbelanjaan Automobil
- Bahan api dan minyak
- Perlesenan dan pendaftaran
- Insurans - ambil perhatian bahawa insurans tambahan untuk tujuan perniagaan (yang sepatutnya anda miliki) adalah sepenuhnya ditolak. Jika kenderaan anda tidak diinsuranskan untuk kegunaan perniagaan dan anda mengalami kemalangan semasa perniagaan perniagaan anda mungkin akan menafikan tuntutan anda.
- Penyelenggaraan dan pembaikan
- "faedah atas wang yang anda meminjam untuk membeli kenderaan bermotor , kereta, atau kenderaan penumpang yang anda gunakan untuk mendapatkan pendapatan" (Agensi Pendapatan Kanada). Perhatikan bahawa terdapat batas jumlah minat yang boleh anda tolak atas uang yang anda pinjam untuk membeli kenderaan penumpang.
- Kos pajakan
- Pembaikan kemalangan - sekiranya anda mengalami kemalangan semasa memandu untuk tujuan perniagaan, anda boleh mengurangkan kos keseluruhan pembaikan
Belanja kenderaan disenaraikan di bahagian kenderaan motor T2125 Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional.
Tip Cukai : Memandangkan anda hanya boleh mengurangkan sebahagian daripada perbelanjaan kereta anda apabila anda mempunyai kenderaan yang anda gunakan untuk kedua-dua perniagaan dan kegunaan peribadi, Agensi Pendapatan Kanada (CRA) menghendaki anda menyimpan rekod jumlah kilometer yang anda memandu dan kilometer anda memandu untuk mendapatkan pendapatan untuk "menyokong tuntutan anda". Tuntutan perbelanjaan kereta anda adalah prorated untuk bahagian perniagaan dari jumlah kilometer didorong dalam tahun cukai.
Dalam contoh yang mereka berikan dalam Pendapatan Perniagaan dan Profesional, mereka sebenarnya menggunakan angka ini untuk memikirkan berapa banyak perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak . (Kilometer perniagaan "Paulus" dibahagi dengan jumlah kilometernya didorong dan didarabkan dengan jumlah perbelanjaan kenderaannya untuk membentuk asas tuntutannya.) Buku-buku log kenderaan boleh didapati dari kedai bekalan pejabat.
Ketahui bagaimana anda boleh menyimpan buku log yang mudah untuk tujuan cukai pendapatan.
Untuk maklumat lanjut mengenai tuntutan perbelanjaan kenderaan, lihat Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Anda Boleh Tuntut Cukai Pendapatan di Kanada?
02 - Insurans
Insurans perniagaan berasaskan rumah pada dasarnya bersifat komersial dan sepenuhnya berasingan daripada insurans rumah seseorang. (Sebenarnya, jika anda menjalankan perniagaan keluar dari rumah anda dan tidak mempunyai insurans perniagaan berasaskan rumah, anda menjalankan risiko tidak dilindungi sama sekali jika sesuatu berlaku, kerana menjalankan perniagaan di rumah bahawa syarikat insurans anda tidak menyedari boleh membatalkan dasar insurans rumah anda).
Oleh itu, anda pasti ingin mendapatkan insurans perniagaan berasaskan rumah untuk perlindungan anda sendiri - dan kemudian menggunakannya sebagai potongan perniagaan .
Tip Cukai: Anda juga boleh menghapus sebahagian daripada kos insurans rumah anda jika perniagaan berasaskan rumah anda memenuhi syarat-syarat untuk menuntut perbelanjaan penggunaan perniagaan dari rumah (lihat 4. Perbelanjaan Perniagaan-Penggunaan-Rumah Lain di bawah ). Jika berkenaan, perbelanjaan ini akan menjadi sebahagian dari perbelanjaan yang anda tuntut pada baris 9945 borang T1).
03 - Perbelanjaan Pejabat
Oleh kerana aset yang boleh disusutus habis dari masa ke masa, anda hanya boleh menuntut sebahagian daripada kos asalnya sebagai potongan cukai setiap tahun. Berapa banyak yang boleh anda tuntut sebagai potongan cukai bergantung pada aset atau harta; Peraturan Cukai Pendapatan telah membahagikan aset yang boleh dielakkan ke dalam kelas yang berlainan dengan kadar peratusan yang berbeza dari Elaun Kos Modal . Hub Elaun Modal ini di laman Agensi Pendapatan Kanada merangkumi panduan kepada kelas umum harta tanah yang boleh disamakan.
Petua Cukai: Anda tidak perlu menuntut Elaun Kos Modal pada tahun yang berlaku dan melancarkan Tuntutan Kos Modal Tuntutan ke depan boleh menurunkan cukai anda kemudian apabila anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi pendapatan yang lebih tinggi. Untuk lebih lanjut lihat ini 8 Strategi Cukai Perniagaan Kecil untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan .
04 - Faedah Faedah & Cukai Harta Tanah
Umumnya, anda boleh memotong perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan ruang kerja di rumah anda selama:
- ruang kerja adalah tempat perniagaan utama anda; atau
- anda menggunakan ruang hanya untuk mendapatkan pendapatan perniagaan anda, dan anda menggunakannya secara tetap dan berterusan untuk memenuhi pelanggan , pelanggan, atau pesakit anda (Agensi Pendapatan Kanada).
Jika anda memiliki rumah sendiri dan menjalankan perniagaan berasaskan rumah, anda juga boleh menuntut cukai harta anda sebagai perbelanjaan.
Jika anda menyewa, anda boleh menolak kos sewa anda.
Terdapat tangkapan, bagaimanapun; anda hanya boleh memotong sebahagian dari perbelanjaan ini, bergantung kepada berapa banyak ruang hidup dan masa anda sebenarnya ditumpukan untuk kegunaan perniagaan. Mengira Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah menerangkan cara melakukan langkah ini secara bertahap.
Tip Cukai: Dari Agensi Pendapatan Kanada: "Anda boleh menggunakan carta" Perhitungan perbelanjaan penggunaan perniagaan dari rumah "di Borang T2125 untuk mengira tuntutan anda yang dibenarkan untuk perbelanjaan penggunaan perniagaan. Perbelanjaan yang anda tuntut pada baris 9945 tidak boleh dituntut di tempat lain.
05 - Perbelanjaan Perniagaan-Penggunaan-Lain-Lain
Antara yang paling umum ialah:
- Haba
- Lampu
- Air
- Penyelenggaraan dan pembaikan
- Bahan pembersihan
- Telefon
- sambungan internet
Ingat, "anda boleh memotong apa-apa perbelanjaan semasa yang munasabah yang anda peroleh untuk mendapatkan pendapatan perniagaan" (Agensi Pendapatan Kanada) untuk perniagaan berasaskan rumah anda. Tetapi, seperti yang anda baca dalam mata 4, anda hanya boleh memotong bahagian perbelanjaan ini yang berkaitan dengan penggunaan perniagaan dan apa yang anda tuntut di sini tidak boleh dituntut di tempat lain. Tiada mencelup dua kali!
Petua Cukai: Dari Agensi Pendapatan Kanada: "Pembelian dan perbelanjaan perniagaan mestilah ... dibuktikan dengan invois jualan , perjanjian pembelian dan jualan, resit, atau beberapa baucar lain yang menyokong perbelanjaan."
06 - Menjalankan Ruang Kerja Yang Tidak Digunakan di Perbelanjaan Rumah
Seperti tuntutan Elaun Kos Modal yang tidak digunakan , keindahan ini adalah anda tidak semestinya perlu menuntut perbelanjaan ini dalam tahun cukai berikut sama ada. Sekiranya perniagaan rumah anda terus memenuhi syarat-syarat untuk menuntut perbelanjaan penggunaan perniagaan dari rumah, "yang tidak pasti membawa ke hadapan disediakan" (CRA) yang bermaksud bahawa anda boleh menggunakan perbelanjaan yang tidak dituntut ini apabila ia mudah untuk mengimbangi pendapatan yang lebih tinggi pada tahun berikutnya .
Seperti hal-hal lain yang berkaitan dengan cukai, rekod yang teliti adalah suatu keharusan; semua potongan anda perlu didokumenkan dengan resit . Tetapi jika anda mempunyai perniagaan berasaskan rumah, ini adalah potongan cukai yang anda tidak mahu ketinggalan.
Ada banyak potongan cukai pendapatan lain yang tersedia untuk perniagaan kecil di Kanada yang boleh anda baca dalam artikel-artikel ini:
- Potongan Cukai Paling Tidak Diabaikan untuk Perniagaan Kecil Kanada
- Indeks Perbelanjaan Perniagaan untuk Perniagaan Kanada
- Soalan Lazim Cukai Pendapatan Kanada untuk Perniagaan Kecil
- Bagaimana Melengkapkan Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 sebagai Perniagaan
- Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal
- Cukai Pendapatan Kanada dan Perniagaan Kecil Anda
- Panduan Cukai Pendapatan untuk Perbadanan Kanada
- Kredit Cukai Pelaburan untuk Perniagaan Kecil Kanada
Semua pemotongan cukai yang berpotensi layak memeriksa diri anda dan / atau berbincang dengan akauntan anda - yang juga merupakan potongan cukai!
Lihat juga:
Perisian Perakaunan Terbaik untuk Perniagaan Kecil
Bagaimana Memulakan Perniagaan Berasaskan Rumah yang Akan Berjaya
10 Cara untuk Perniagaan Anda Hijau
10 Cara Memotong Kos Perniagaan