Bahagian 1: Potongan Cukai Pendapatan Kereta
- Perbelanjaan Automobil
- Perbelanjaan perjalanan
- Menggunakan Pasangan atau Anak anda
- Pengiklanan dan Perbelanjaan lain
Sebaik sahaja anda membaca kedua-dua artikel cukai ini, anda akan mempunyai senarai lengkap perbelanjaan perniagaan yang anda boleh periksa sebelum menyerahkan resit dan dokumen anda kepada akauntan anda atau gunakan untuk melengkapkan borang cukai pendapatan anda sendiri - dengan fokus, tentu saja , untuk memaksimumkan potongan cukai pendapatan perniagaan anda
Pertama, mari kita lihat potongan yang berkaitan dengan kenderaan.
Sekiranya anda menggunakan kenderaan dalam perniagaan anda, adakah anda telah menolak semua perbelanjaan perniagaan anda yang berkaitan dengan kereta anda?
Kos bahan api, minyak motor, dan pelincir yang digunakan dalam perniagaan anda adalah potongan yang dibenarkan. (Ini termasuk petrol!) Anda juga boleh menuntut lesen dan yuran pendaftaran, insurans, dan kos penyelenggaraan dan pembaikan kenderaan. Jika anda telah meminjam wang untuk membeli kenderaan, anda boleh menuntut faedah pinjaman anda sebagai perbelanjaan perniagaan. Jika anda menyewa kenderaan, anda boleh menuntut kos pajakan.
Penangkapan dengan potongan kenderaan adalah untuk memastikan anda membezakan antara perniagaan dan penggunaan peribadi. Jika anda mempunyai kenderaan yang anda gunakan untuk kedua-dua perniagaan dan kesenangan, anda hanya boleh menuntut bahagian perbelanjaan kereta yang berkaitan dengan penggunaan perniagaan sebagai potongan cukai perniagaan.
Untuk butiran lanjut tentang perbelanjaan ini dan bagaimana untuk menuntutnya sebagai potongan perniagaan, lihat Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Anda Boleh Tuntut Cukai Pendapatan di Kanada?
Untuk mendokumenkan perbelanjaan ini dengan betul dan memastikan bahawa anda menuntut sebanyak potongan cukai yang anda dapat, anda perlu menyimpan buku catatan kenderaan. Cara Simpan Buku Log Menuntut Perbelanjaan Kenderaan Bermotor menjelaskan bagaimana.
Jika anda telah menggunakan lebih daripada satu kenderaan untuk mendapatkan pendapatan sepanjang tahun lalu, penting untuk menyimpan rekod berasingan bagi setiap kenderaan, dan mengira perbelanjaan anda dengan sewajarnya.
Bahagian Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Panduan Pendapatan Perniagaan dan Profesional Agensi Kanada menerangkan tiga kelas kenderaan untuk tujuan cukai pendapatan. CRA membezakan antara kenderaan bermotor, kereta, dan kenderaan penumpang, dan kelas kenderaan yang anda miliki dapat mempengaruhi pemotongan yang dibenarkan.
Sebagai contoh, jika anda meminjam wang untuk membeli kenderaan penumpang yang anda gunakan untuk memperoleh pendapatan, jumlah bunga yang anda dapat dedahkan adalah terhad, seperti sejumlah biaya sewa yang dapat anda dedahkan.
Jika anda telah membeli atau membeli kenderaan untuk kegunaan perniagaan, anda juga perlu menyedari Elaun Kos Modal , kaedah cukai yang anda mesti gunakan untuk menghapuskan kos kenderaan itu dalam tempoh beberapa tahun. Cara Tuntutan CCA (Elaun Kos Modal) ke atas Kenderaan yang Dibeli untuk Penggunaan Perniagaan menjelaskan cara melakukannya.
Panduan ini juga memberi contoh cara mengira jumlah bunga yang boleh ditolak atas wang yang anda meminjam untuk membeli kenderaan penumpang yang anda gunakan untuk tujuan perniagaan.
Sekarang, bagaimana pula dengan potongan cukai pendapatan yang berkaitan dengan perjalanan?
Jika anda telah mengembara untuk menjalankan perniagaan sepanjang tahun lalu, adakah anda telah menolak semua perbelanjaan perjalanan berkaitan apabila mengira potongan cukai perniagaan kecil anda?
Walaupun anda tidak boleh menuntut sebarang kos hidup anda sebagai perbelanjaan perniagaan, perbelanjaan yang anda lakukan semasa anda berada jauh dari rumah jika perjalanan anda berkaitan dengan pendapatan perniagaan yang diperoleh adalah potongan cukai pendapatan yang sah. Sekali lagi, apa-apa dan semua perbelanjaan boleh ditolak itu perlu didokumenkan dengan resit.
Anda boleh, contohnya, boleh memotong kos penginapan atau kos teksi atau pengangkutan lain. Anda mungkin dapat menuntut kos makanan, minuman dan hiburan, walaupun anda tidak akan dapat mengurangkan kos penuh mereka.
Peraturan am untuk potongan cukai yang berkaitan dengan makanan dan / atau hiburan adalah bahawa anda boleh memotong sehingga 50 peratus daripada kos makanan dan / atau hiburan, atau "amaun yang berpatutan dalam keadaan, mengikut mana-mana yang kurang" (Perniagaan dan Panduan Pendapatan Profesional, CRA).
Untuk maklumat terperinci mengenai perbelanjaan ini, lihat Peraturan-Peraturan Makanan dan Perbelanjaan Hiburan di Kanada Cukai Pendapatan .
Konvensyen adalah satu lagi potongan cukai pendapatan yang anda tidak mahu terlepas pandang. Anda boleh mengurangkan kos menghadiri dua konvensyen atau persidangan setahun sebagai perbelanjaan perniagaan, selagi konvensyen yang anda hadiri secara langsung berkaitan dengan perniagaan anda (jadi pergi ke Piala Grey tidak akan dikira, tetapi menghadiri pameran perdagangan mungkin) . Anda akan menemui butiran tentang bagaimana untuk memotong perbelanjaan konvensyen dalam Peraturan-Peraturan Makanan dan Perbelanjaan Hiburan di Kanada Cukai Pendapatan juga.
Jika kos konvensyen tidak termasuk kos makanan, maka peraturan am berlaku, dan anda boleh memotong sehingga 50 peratus daripada kos mereka. Jika kos konvensyen itu termasuk kos makanan, minuman dan / atau hiburan, dan ini tidak ditunjukkan secara berasingan pada bil anda, maka hitung kosnya dengan menolak $ 50 untuk setiap hari ini dibekalkan dari jumlah keseluruhan kos konvensyen. Maaf - makanan dan minuman tidak termasuk masalah seperti kopi atau donat!
Persoalan cukai yang lain adalah bagaimana cara menggunakan pasangan anda atau anak anda dalam perniagaan kecil anda mempengaruhi cukai pendapatan anda. Seterusnya, artikel ini menerangkan syarat-syarat yang mesti dipenuhi sebelum anda menuntut pasangan atau pendapatan anak anda sebagai potongan cukai perniagaan kecil.
Adakah pasangan atau anak anda dikira sebagai potongan cukai perniagaan kecil?
Ramai orang perniagaan kecil merekrut ahli keluarga mereka sebagai pekerja sebagai soal kursus. Dari segi cukai pendapatan, ini membuat anak anda atau pasangan pekerja, dan potongan cukai perniagaan. Jika anda telah bekerja dengan anak atau suami anda, anda boleh memotong gajinya sebagai perbelanjaan perniagaan, sama seperti gaji pekerja lain (dan laporkan gaji pada slip T4, sudah tentu).
Tetapi jawapan penuh kepada persoalan sama ada pasangan suami atau anak anda yang bekerja dalam perniagaan anda tahun lalu layak sebagai potongan cukai pendapatan bergantung kepada sama ada atau tidak anda telah memenuhi syarat-syarat CRA.
Sekiranya anda akan memotong pekerja keluarga anda sebagai perbelanjaan perniagaan, anda mesti:
- membayar pasangan atau anak gaji,
- membayar gaji yang sama yang anda akan bayar orang lain untuk melakukan pekerjaan itu,
- membayar gaji yang munasabah untuk umur kanak-kanak itu,
- dan pasangan atau anak mesti melakukan kerja yang diperlukan untuk pendapatan perniagaan atau pendapatan profesional.
SEMUA syarat-syarat ini mesti dipenuhi sebelum anak anda atau pasangan dianggap pekerja sah untuk tujuan cukai pendapatan.
Resit selalu penting, jadi jika anda membayar pasangan atau anak anda dengan cek, pastikan cek yang dibatalkan untuk rekod anda.
Anda boleh bayar anak anda atau pasangan dengan produk dari perniagaan anda dan bukan wang tunai jika anda mahu. Sekiranya anda melakukannya, maka anda akan menuntut nilai produk sebagai perbelanjaan dalam cukai pendapatan anda, dan menambah kepada jualan kasar anda jumlah yang sama dengan nilai produk, sedangkan anak atau pasangan anda akan memasukkan nilai produk dalam pendapatannya.
Untuk maklumat lanjut mengenai merawat pasangan atau anak anda sebagai pekerja, lihat bahagian Gaji, Upah dan Manfaat dari Panduan Pendapatan Perniagaan dan Profesional CRA.
Seterusnya, artikel ini memperkatakan potongan lain yang dikenakan kepada perniagaan kecil, seperti perbelanjaan yang berkaitan dengan iklan, yuran perundangan dan perakaunan, dan kategori "lain" atau pelbagai potongan.
Lain-lain jenis perbelanjaan perniagaan yang anda boleh gunakan sebagai potongan cukai pendapatan termasuk perbelanjaan pengiklanan, yuran perakaunan dan yuran guaman. Dan terdapat kategori "Lain-lain" perbelanjaan perniagaan yang boleh anda gunakan untuk potongan cukai pendapatan yang nampaknya tidak sesuai di tempat lain. Semak perbelanjaan perniagaan anda untuk potongan cukai berpotensi pendapatan ini:
Adakah anda telah menolak semua perbelanjaan pengiklanan yang dibenarkan?
Kos mengiklankan perniagaan kecil anda adalah potongan cukai perniagaan, jika tempat pengiklanan adalah Kanada. Iaitu, anda boleh mengurangkan kos pengiklanan perniagaan anda di akhbar, majalah, atau di stesen TV atau stesen radio Kanada sebagai perbelanjaan perniagaan.
Tetapi bahagian Pengiklanan Panduan Perniagaan dan Profesional memberi amaran bahawa anda tidak boleh memotong perbelanjaan "untuk pengiklanan yang diarahkan terutamanya kepada pasaran Kanada apabila anda mengiklankan dengan penyiar asing atau dalam isu akhbar atau majalah bukan Kanada."
Oleh itu, anda juga sepatutnya dapat mengurangkan kos pengiklanan dalam e-zine Kanada atau di laman web Kanada sebagai perbelanjaan perniagaan, tetapi tidak kos pengiklanan di e-zines atau laman web yang berasal dari negara lain .
Adakah anda telah menolak semua perbelanjaan 'lain' yang anda dibenarkan?
Semua kategori perbelanjaan perniagaan ini meliputi segala-galanya dari Modifikasi dan Alat Kecil yang Kurang Upaya melalui premium PHSP (Rancangan Perkhidmatan Kesihatan Persendirian). Jika anda telah menanggung perbelanjaan perniagaan yang nampaknya tidak sesuai dengan kategori lain, peluang yang baik akan jatuh ke dalamnya.
Adakah anda telah menolak semua bayaran yang berkaitan dengan perkhidmatan perundangan dan perakaunan?
Semua yuran perakaunan dan perundangan anda adalah perbelanjaan perniagaan yang sah. Anda juga boleh memotong bayaran perundingan, seperti kos nasihat profesional mengenai mengekalkan buku dan rekod anda.
Ini hanya sebahagian daripada perbelanjaan perniagaan yang layak sebagai potongan cukai pendapatan jika anda menjalankan perniagaan kecil, menurut Agensi Hasil Kanada (CRA). Anda perlu meluangkan masa untuk memastikan bahawa anda telah menolak semua perbelanjaan perniagaan yang anda layak kerana perbelanjaan perniagaan anda akan menghasilkan sebahagian besar potongan cukai perniagaan kecil anda.
Dan jika anda ragu-ragu tentang perbelanjaan tertentu yang telah anda lakukan sepanjang tahun lalu, ingatlah, berunding dengan akauntan anda bukan sahaja perkara yang bijak untuk dilakukan, tetapi juga dedahan cukai.
Untuk maklumat lanjut mengenai potongan cukai pendapatan berpotensi perniagaan, seperti memaksimumkan kerugian bukan modal dan Elaun Kos Modal, lihat 8 Strategi cukai untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda .