Apa yang Perlu Tahu Apabila Menuntut Perbelanjaan Perniagaan
Soalan: Apa yang boleh saya menuntut perbelanjaan perniagaan cukai pendapatan Kanada?
Jawapan:
Apabila menuntut perbelanjaan perniagaan, Agensi Pendapatan Kanada (CRA) membenarkan sebarang perbelanjaan perniagaan yang munasabah. Untuk dianggap sebagai perbelanjaan yang munasabah, item tersebut harus sesuai dengan perniagaan anda dan digunakan dalam usaha untuk menghasilkan wang.
CRA mengatakan perbelanjaan perniagaan adalah "kos tertentu yang berpatutan untuk jenis perniagaan tertentu, dan yang ditanggung untuk tujuan pendapatan pendapatan.
Perbelanjaan perniagaan boleh ditolak untuk tujuan cukai. Peribadi, hidup, atau perbelanjaan lain yang tidak berkaitan dengan perniagaan tidak boleh ditolak untuk tujuan cukai. "
Oleh itu, sebagai orang perniagaan, anda perlu membezakan antara perbelanjaan perniagaan dan perbelanjaan peribadi sepanjang tahun.
Menjaga akaun bank perniagaan yang berasingan dan mengikuti amalan perakaunan yang baik akan membantu anda melakukan ini.
3 Mata Penting Mengenai Perbelanjaan Perniagaan Menuntut
Terdapat beberapa peringatan untuk diingat apabila anda berfikir tentang tuntutan perbelanjaan perniagaan, bagaimanapun.
1) Perhatikan perkataan yang munasabah dalam definisi. Apakah perbelanjaan perniagaan yang munasabah untuk satu perniagaan mungkin tidak untuk yang lain. Ia mungkin masuk akal bagi pemilik penulis atau kafe untuk menuntut yuran Penyedia Perkhidmatan Internet sebagai perbelanjaan perniagaan, contohnya, tetapi nampaknya aneh untuk roti.
2) Hanya bahagian perbelanjaan perniagaan yang berkaitan langsung dengan perniagaan anda yang boleh ditolak. Jika anda membeli dan / atau menggunakan kenderaan atau peralatan untuk tujuan peribadi dan perniagaan, anda perlu membezakan antara dua dan hanya menuntut bahagian perniagaan.
3) Semua perbelanjaan perniagaan perlu disokong oleh dokumentasi. Anda perlu mempunyai resit untuk membuat sandaran tuntutan perbelanjaan perniagaan anda. Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat Bolehkah saya menuntut perbelanjaan perniagaan yang saya tidak lagi mempunyai resit?
Perbelanjaan Perniagaan Bersama
Indeks Perbelanjaan Perniagaan menyenaraikan banyak perbelanjaan perniagaan yang sama dan menjelaskan peraturan pemotongan cukai pendapatan yang berkaitan dengan setiap perbelanjaan.
Lihat juga:
Perbelanjaan Kenderaan Bermotor
Perbelanjaan Makanan dan Hiburan
Sekiranya anda masih bimbang atau ragu mengenai tuntutan perbelanjaan perniagaan tertentu, berbincang dengan akauntan anda dan / atau berikan panggilan agensi Kanada.
Adakah Anda Termasuk Cukai Semasa Menuntut Perbelanjaan Perniagaan?
Apabila anda menuntut perbelanjaan perniagaan pada borang T2125 anda (Borang Perniagaan atau Pendapatan Profesional) , sama ada atau tidak anda termasuk GST / HST yang anda bayar atas perbelanjaan yang anda tuntut bergantung kepada sama ada anda seorang pendaftar GST dan telah / akan menuntut GST / HST pada perbelanjaan itu sebagai Kredit Cukai Input . Jika anda menuntutnya sebagai Kredit Cukai Input, potong dari perbelanjaan yang dituntut pada borang cukai pendapatan anda.
Dalam kata-kata Agensi Hasil Kanada,
"Apabila anda mendakwa GST / HST yang anda bayar atas perbelanjaan perniagaan anda sebagai kredit cukai input, mengurangkan jumlah perbelanjaan perniagaan yang anda tunjukkan pada Borang T2125, Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional, dengan jumlah kredit cukai input. ini apabila GST / HST yang mana anda sedang menuntut kredit cukai input telah dibayar atau dibayar. "
Oleh itu, jika anda mengupah seseorang atau subkontrak beberapa pekerjaan kepada seseorang semasa tahun cukai semasa, apabila anda menuntut gaji atau yuran sebagai perbelanjaan (di Borang T2125 pulangan cukai pendapatan T1 jika perniagaan anda adalah satu- satunya hak milik atau perkongsian ) , anda akan memotong GST / HST jika anda telah mendakwa ia sebagai GST / HST yang dibayar semasa anda memfailkan pulangan GST / HST anda untuk tempoh yang sesuai.
Sekiranya anda bukan pendaftar GST pada masa itu (iaitu anda adalah Pembekal Kecil dan tidak perlu mengutip dan menghantar GST / HST), anda akan memasukkan GST / HST yang anda bayar sebagai sebahagian daripada gaji atau subkontrak.
Dan jika anda telah mengupah seseorang atau subkontrak beberapa pekerjaan kepada seseorang di wilayah yang mempunyai PST ( Pajak Penjualan Wilayah , British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) atau QST (Pajak Penjualan Quebec), maka Anda akan memasukkan pajak tersebut dalam tuntutan perbelanjaan Anda untuk gaji atau yuran.
Perhatikan bahawa anda tidak boleh menuntut apa-apa lukisan atau gaji yang dibayar kepada pemilik perniagaan. (Sekiranya anda membayar gaji perniagaan sendiri? Lihat Gaji Perniagaan atau Dividen - Mana Lebih Baik? )
Juga, apabila menuntut belanja perniagaan, jika anda menerima apa-apa rebat, pemberian, atau bantuan lain, anda akan menolak jumlah rebat, pemberian atau bantuan dari perbelanjaan perniagaan yang digunakannya.