Perbelanjaan Promosi Perniagaan adalah Potongan Cukai yang sah
Soalan: Adakah promosi perniagaan adalah potongan cukai perniagaan yang sah?
Jawapan:
Ya, dalam kegiatan promosi bisnis Kanada adalah potongan pajak pendapatan yang sah. Jika anda seorang pemilik tunggal atau rakan kongsi dalam perniagaan Kanada, anda akan menuntut perbelanjaan ini pada bentuk T2125 (Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional) yang anda memfailkan dengan pulangan cukai pendapatan T1 anda. (Tidak pernah melakukannya sebelum atau ingin semakan?
Lihat Cara Lengkap Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 sebagai Perniagaan .)
Sekiranya anda menjalankan perbadanan di Kanada , perbadanan akan menuntut perbelanjaan perniagaan ini pada borang cukai pendapatan korporat T2. Lihat Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Korporat di Kanada.
Apakah Jenis Aktiviti Promosi Perniagaan Kelayakan?
Cukup baik apa sahaja yang anda boleh fikirkan. Sebagai contoh, kos untuk:
- Mengambil pelanggan keluar untuk makan tengahari atau makan malam
- Barang-barang Freebie untuk pelanggan seperti cawan pereka, topi bola, t-shirt
- Memberi seminar atau persembahan
- Membuat risalah , risalah , dan kad perniagaan
- Menaja acara non-profit atau amal seperti pertandingan tenis (selagi perniagaan anda menerima iklan / promosi pada acara itu)
- Mendapatkan kerja cat khas di trak anda yang mempromosikan perniagaan anda
- Tiket untuk permainan hoki atau besbol yang anda ambil pelanggan anda
- Mempunyai seseorang berpakaian sebagai beruang dan menjadi sebahagian daripada perarakan tempatan (selagi beruang berkuda aktif mempromosikan perniagaan anda pada masa itu)
- Membawa kotak donat ke pejabat
Tetapi Ada Dua Catches ...
Sekiranya anda mengira potongan cukai promosi anda, ada dua peringatan untuk diingat.
1) Beriklan dengan berhati-hati
Mula-mula, apabila mengiklankan sebagai aktiviti promosi, tidak semua pengiklanan akan layak sebagai potongan cukai perniagaan.
Hanya kos pengiklanan di akhbar Kanada dan televisyen Kanada, stesen radio dan laman web boleh ditolak.
Ini boleh menjadi rumit pada masa ini apabila tempat pengiklanan yang kelihatannya sebenarnya Kanada tidak. Jika anda ingin menuntut kos pengiklanan sebagai perbelanjaan perniagaan, sebaiknya masuk ke dalam kebiasaan memeriksa siapa yang sebenarnya memiliki majalah atau laman web itu terlebih dahulu. Hanya dengan perkataan "Kanada" atau "Kanada" dalam tajuk itu tidak bermakna ia!
Maklumat lanjut mengenai pengiklanan sebagai potongan cukai .
2) Anda Tidak Sentiasa Tuntut 100% - Promosi berbanding Hiburan
Kedua, tidak semua aktiviti promosi perniagaan dibuat sama ketika pemotongan cukai. Secara amnya, jika aktiviti itu dianggap hiburan dan bukan promosi anda hanya boleh menuntut separuh daripada perbelanjaan. Sebagai contoh,
- Kebanyakan makanan - anda hanya boleh menuntut 50% daripada kos calon pelanggan yang menghiburkan pada makan tengahari atau makan malam perniagaan
- Peraturan 50% juga terpakai apabila merawat pelanggan untuk permainan atau pertunjukan
- Menghadiri persidangan - anda hanya boleh menuntut separuh perbelanjaan makanan dan minuman anda
Terdapat lima kes di mana anda boleh menuntut 100% dari perbelanjaan makan atau hiburan sekalipun. Dan makanan khas dan peraturan hiburan dikenakan untuk beberapa jenis perniagaan;
- Pengangkut jarak jauh boleh menuntut 80% daripada makanan dan minuman yang mereka makan semasa tempoh perjalanan yang layak;
- Pengendali kaki dan basikal yang bekerja sendiri dan pemandu becak boleh menuntut 100% makanan tambahan dan minuman yang perlu mereka makan dalam sehari kerja lapan jam biasa; dan
- Perniagaan yang menyediakan makanan, minuman atau hiburan secara tetap, seperti restoran atau hotel, dikecualikan daripada peraturan 50 peratus dan boleh menuntut potongan 100% untuk perbelanjaan tersebut.
Mengurangkan Perbelanjaan di Padang Golf
Pada musim, banyak perniagaan membincangkan perjanjian dengan pelanggan sepanjang pusingan golf. Malangnya Agensi Pendapatan Kanada (CRA) sangat ketat tentang tidak membenarkan potongan perbelanjaan yang dilakukan untuk penggunaan padang golf - golf dianggap menyenangkan selain hiburan perniagaan yang sah.
Ini bermakna caj keahlian golf atau yuran hijau tidak boleh ditolak sama sekali. Satu-satunya potongan yang ada adalah untuk makanan dan minuman yang digunakan di kemudahan golf, di mana peraturan 50% terpakai.
(Untuk lebih banyak perbelanjaan hiburan sebagai potongan cukai perniagaan, lihat Peraturan Perbelanjaan Makanan dan Hiburan di Kanada Cukai Pendapatan .)
Lihat juga:
8 Strategi Cukai Untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda
5 Mitos Cukai Perniagaan Biasa