Perbelanjaan Kereta CRA Berkaitan dengan Menggunakan Kenderaan Anda untuk Perniagaan
Perhatikan bahawa contoh dalam artikel ini menggambarkan bagaimana untuk memasuki perbelanjaan kereta agensi Agensi Pendapatan Kanada (CRA) ke atas pulangan cukai pendapatan individu T1 (digunakan oleh pemilik tunggal dan perkongsian ).
Perbelanjaan kereta dimasukkan sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perniagaan pada Borang T2125 - Pernyataan Aktiviti Perniagaan atau Profesional .
Jika perniagaan anda diperbadankan, anda menuntut perbelanjaan kenderaan motor yang sama pada pulangan cukai pendapatan korporat T2 anda.
Dua Jenis Tuntutan Perbelanjaan Kenderaan Bermotor
Pertama, sebelum anda menuntut perbelanjaan kenderaan, anda perlu memahami bahwa terdapat dua jenis perbelanjaan kendaraan bermotor, secara luas, ketika berhubungan dengan pajak penghasilan di Kanada:
- yang berkaitan dengan penggunaan kenderaan (yang anda tuntut pada baris 9281 - Perbelanjaan kenderaan bermotor)
- yang berkaitan dengan pembelian kenderaan bermotor (yang anda tuntut sebagai Elaun Kos Modal ).
Artikel ini merangkumi perbelanjaan kenderaan motor yang berkaitan dengan penggunaan kenderaan bermotor untuk tujuan perniagaan.
Jika anda telah membeli kenderaan untuk digunakan dalam perniagaan anda atau memikirkan untuk membeli, anda juga akan membaca Perbelanjaan Kenderaan Bermotor yang Berkaitan dengan Membeli Kenderaan .
(Jika anda adalah rakan kongsi dalam perkongsian perniagaan dan anda menanggung perbelanjaan kenderaan bermotor untuk perniagaan melalui penggunaan kenderaan peribadi anda, anda boleh menuntut perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan pada baris 9943 - Jumlah lain yang boleh ditolak daripada bahagian pendapatan perkongsian bersih anda (kerugian) dalam Bahagian 6 di muka surat 2 Borang T2125.)
Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Anda Boleh Tuntutan Berkaitan dengan Penggunaan Kenderaan Bermotor
Apabila anda menggunakan kenderaan bermotor untuk mendapatkan pendapatan perniagaan , anda boleh menuntut:
- lesen dan yuran pendaftaran;
- kos bahan api dan minyak;
- insurans;
- wang yang dipinjam untuk membeli kenderaan motor;
- penyelenggaraan dan pembaikan; dan
- kos pajakan .
Tetapi (seperti yang selalu berlaku dengan potongan cukai pendapatan ), ada tangkapan. Jika anda juga menggunakan kenderaan yang sama untuk kegunaan peribadi, anda hanya boleh memotong bahagian perbelanjaan di atas yang berkaitan secara langsung dengan menggunakan kenderaan anda untuk pendapatan pendapatan.
Ini bermakna untuk menuntut perbelanjaan kenderaan bermotor, anda perlu tahu berapa kilometer yang anda telah didorong untuk alasan perniagaan dan berapa kilometer yang anda telah didorong untuk kegunaan peribadi.
Kos tempat letak kereta dan insurans perniagaan tambahan untuk kenderaan anda adalah pengecualian kepada peraturan "anda-boleh-hanya-tuntutan-satu-bahagian"; anda boleh menuntut 100% perbelanjaan tersebut.
Jadi Anda Perlu Simpan Buku Log
Dalam praktiknya, ini bermakna anda perlu menyimpan Buku Log semua penggunaan kenderaan anda sepanjang tahun cukai, yang merupakan syor Agensi Pendapatan Kanada (CRA).
Sebaik sahaja anda melakukannya sekali sahaja, anda mungkin dapat menggunakan buku log yang mudah, menyimpan rekod terperinci selama tiga bulan dan kemudian mengekstrapkan penggunaan perniagaan kenderaan anda untuk sepanjang tahun.
Lihat Cara Simpan Buku Log untuk Tuntutan Perbelanjaan Kenderaan Bermotor untuk butirannya.
Bagaimana Mengira Perbelanjaan Kenderaan Motor Anda Berkaitan dengan Penggunaan Kenderaan Bermotor
Katakan bahawa anda, pemilik tunggal, memiliki van yang anda gunakan untuk perniagaan dan penggunaan peribadi. Anda menjejaki semua perbelanjaan kereta anda sepanjang tahun fiskal dan berakhir dengan senarai perbelanjaan yang kelihatan seperti ini:
| Perbelanjaan | Jumlah |
| Lesen dan yuran pendaftaran | $ 175.00 |
| Gas dan minyak | $ 2,100.00 |
| Insurans | $ 980.00 |
| Faedah | $ 760.00 |
| Penyelenggaraan dan pembaikan | $ 650.00 |
| Bayaran letak kereta | $ 330.00 |
| Insurans Tambahan | $ 500.00 |
| Jumlah perbelanjaan | $ 5,495.00 |
Sekiranya anda menggunakan kenderaan anda untuk kegunaan perniagaan dan peribadi, anda menggunakan kilometer anda untuk tujuan perniagaan dan jumlah kilometer anda didorong untuk mengira berapa banyak perbelanjaan kereta anda yang boleh anda tuntut.
Sebagai contoh, katakan bahawa dalam tahun cukai yang anda lakukan perbelanjaan kereta di atas, anda memandu:
- 32,000 kilometer untuk mendapatkan pendapatan perniagaan
- 44,000 kilometer total
Bahagikan kilometer perniagaan anda dengan jumlah kilometer anda dan kemudian kalikan jumlah itu dengan jumlah perbelanjaan yang dibenarkan "hanya-satu-yang dibenarkan":
(Ingat: anda boleh menuntut 100% yuran letak kereta dan insurans perniagaan tambahan, jadi keluarkan dari jumlah belanja anda sebelum anda mengira!)
(32,000 kilometer perniagaan รท 44,000 total kilometer) x $ 4665 = $ 3,392.73
Kini, kerana anda boleh menuntut semua tempat letak kereta dan kos insurans perniagaan tambahan, tambahkan mereka di:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Perbelanjaan | Jumlah |
| Lesen dan yuran pendaftaran | $ 175.00 |
| Gas dan minyak | $ 2,100.00 |
| Insurans | $ 980.00 |
| Faedah | $ 760.00 |
| Penyelenggaraan dan pembaikan | $ 650.00 |
| Jumlah perbelanjaan | $ 4,665.00 |
| Penggunaan Perniagaan (32,000km / 44,000km * Jumlah) | $ 3,392.73 |
| Bayaran letak kereta | $ 330 |
| Insurans Tambahan | $ 500 |
| Perbelanjaan Penggunaan Perniagaan Keseluruhan | $ 4,222.73 |
Dan anda mempunyai tuntutan perbelanjaan kenderaan motor anda; dalam kes ini, $ 4,222.73 yang, atas pengembalian cukai pendapatan T1, dituntut pada baris 9281, "Perbelanjaan kenderaan bermotor (tidak termasuk CCA)", dalam Bahagian 5 Borang T2125, Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional.
Simpan Semua Resit Anda!
Anda sentiasa memerlukan resit untuk menyokong tuntutan anda untuk perbelanjaan perniagaan . Ia membosankan dan mudah dilupakan, tetapi jika anda mahu menuntut sesuatu, anda perlu menerima resit untuknya - walaupun anda MENYERAHKAN kembali cukai pendapatan anda atau memilikinya EFILED oleh seorang profesional cukai.
4 Tips untuk Penerima Resit akan memudahkannya.
Juga, sedar bahawa anda perlu menyimpan semua resit yang berkaitan dengan cukai anda selama enam tahun, sekiranya Badan Pendapatan Kanada memutuskan mereka ingin melihatnya.
Lihat juga:
Maksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda
Lebih Banyak Cara Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda