Adakah Perniagaan Rumah Anda Layak untuk Potongan Cukai Rumah Pejabat?
Jika anda menjalankan perniagaan di rumah , anda pasti akan memotong semua perbelanjaan perniagaan rumah yang berkaitan dengan cukai pendapatan anda.
Walau bagaimanapun, walaupun terdapat potongan cukai pendapatan yang khusus untuk perniagaan rumah, tidak semua perniagaan di rumah akan memenuhi syarat untuk mereka. CRA (Agensi Pendapatan Kanada) mempunyai syarat yang ketat yang menentukan sama ada pemilik perniagaan rumah dapat menuntut perbelanjaan penggunaan perniagaan rumah (potongan cukai di rumah) pada baris 9945 dari bentuk cukai T1 .
Siapa Boleh Tuntut Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah
Anda hanya boleh menuntut perbelanjaan penggunaan perniagaan jika rumah anda adalah tempat perniagaan utama anda , atau anda menggunakan ruang kerja di rumah anda hanya untuk mendapatkan pendapatan perniagaan anda dan menggunakannya secara berkala untuk bertemu dengan pelanggan, pelanggan atau pesakit.
Oleh itu, anda tidak boleh menuntut perbelanjaan penggunaan perniagaan jika anda menjalankan perniagaan di tempat lain juga, atau kerana anda kadang-kadang bekerja dalam urusan perniagaan di rumah.
Cara Menuntut Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah
Sekiranya anda memenuhi keperluan CRA, anda sudah bersedia untuk mengira perbelanjaan perniagaan anda. Kerana anda menjalankan perniagaan di mana anda tinggal, perbelanjaan anda akan menjadi peratusan perbelanjaan rumah anda.
Paling mudah untuk mengira jika anda mempunyai bilik tertentu yang diketepikan untuk tujuan perniagaan, seperti pejabat rumah . Maka itu perkara yang mudah untuk mengambil kawasan ruang kerja anda dan membahagikannya dengan jumlah kawasan rumah anda.
Misalnya, anda mempunyai pejabat rumah yang 10 x 10 kaki di sebuah rumah yang berukuran 1800 kaki persegi. Kemudian pengiraan anda yang dibenarkan untuk perbelanjaan penggunaan perniagaan adalah: 100 dibahagi dengan 1800 = 5%. Bahagian penggunaan peribadi akan = 95%.
Langkah seterusnya dalam mengira potongan cukai perniagaan rumah adalah untuk menggunakan peratusan ini untuk perbelanjaan isi rumah yang dibenarkan.
Anda boleh memotong sebahagian daripada semua perbelanjaan rumah anda yang berkaitan secara langsung dengan perniagaan anda, seperti utiliti, telefon, dan bahan pembersihan anda.
Sekiranya anda memiliki rumah anda, anda boleh menuntut sebahagian daripada insurans rumah anda, cukai harta, dan kepentingan gadai janji (walaupun anda tidak boleh menuntut bayaran gadai janji itu sendiri.) Jika anda menyewa kediaman anda, anda boleh menuntut sebahagian dari sewa anda bayar.
Contoh Pengiraan Perbelanjaan Pejabat Home:
| Perbelanjaan | Jumlah |
| Bahagian perbelanjaan yang tidak digunakan dari tahun sebelumnya | |
| % penggunaan peribadi rumah (1700/1800 * 100) | 95% |
| Haba | $ 1,000 |
| Elektrik | $ 1,000 |
| Insurans Rumah | $ 1,000 |
| Penyelenggaraan dan Pembaikan | $ 3,000 |
| Kepentingan gadai janji | $ 12,000 |
| Cukai Harta | $ 3,000 |
| Telefon | $ 1,000 |
| Perbelanjaan pejabat di rumah lain (keperluan deskripsi) | |
| Jumlah perbelanjaan | $ 22,000 |
| Bahagian penggunaan peribadi (Jumlah * 95%) | $ 20,900 |
| Bahagian penggunaan perniagaan yang boleh ditolak (Jumlah * 5%) | $ 1,100 |
Dalam contoh di atas, perbelanjaan sebanyak $ 22,000 untuk tahun fiskal. Kemudian 5% (bahagian perbelanjaan penggunaan perniagaan yang dibenarkan) sebanyak $ 22,000 (jumlah perbelanjaan rumah) ialah $ 1,100, yang akan menjadi jumlah tuntutan perbelanjaan penggunaan rumah pada baris 9945 borang cukai T1.
Ambil perhatian bahawa program perisian cukai Kanada secara automatik akan mengira bahagian perbelanjaan berdasarkan nisbah ruang kerja peribadi / perniagaan anda.
Melaraskan Ruang Kerja di Perbelanjaan Rumah untuk Kegunaan Campuran
Jika anda menjalankan perniagaan separuh masa dari rumah anda dan menggunakan ruang untuk aktiviti perniagaan dan peribadi, anda perlu menyesuaikan kerja anda dari perbelanjaan rumah dengan sewajarnya. Sebagai contoh, katakan anda mempunyai pejabat di rumah yang anda gunakan untuk menjalankan perniagaan perundingan lima hari seminggu dan selebihnya pejabat itu digunakan untuk aktiviti peribadi. Untuk mengetahui perbelanjaan perniagaan menggunakan rumah anda, anda akan mengira berapa jam pada hari anda menggunakan ruang kerja di rumah anda untuk tujuan perniagaan, membahagikan jumlah itu sebanyak 24 jam, dan kemudian pulihkan hasilnya oleh bahagian perniagaan daripada jumlah perbelanjaan rumah anda.
Menggunakan contoh yang sama yang digunakan di atas, dan mengendalikan perniagaan dari 9 pagi hingga 5 petang lima hari seminggu, (7 jam sehari), perniagaan itu dikendalikan selama 35 jam seminggu daripada jumlah jam dalam seminggu 168.
Kemudian tuntutan penggunaan perniagaan yang boleh ditolak akan dikurangkan dengan:
35/168 jam x $ 1,100 = $ 229.17 - Jumlah potongan cukai perniagaan berasaskan rumah anda
Perhatikan bahawa anda mesti mempunyai pendapatan untuk membuat potongan cukai dari.
Anda tidak boleh menolak perbelanjaan daripada pendapatan yang anda tidak mempunyai. Dengan kata lain, anda tidak boleh menggunakan perbelanjaan perniagaan untuk kegunaan perniagaan untuk membuat kerugian perniagaan , jadi potongan anda tidak boleh melebihi pendapatan bersih anda sebelum anda memotong perbelanjaan ini. Jika lebih, anda boleh membawa jumlah perbelanjaan ini ke hadapan pada tahun hadapan.
Ia mungkin tidak kelihatan seperti banyak, tetapi apabila ia berkaitan dengan cukai pendapatan, setiap potongan membantu. Sekiranya anda menjalankan perniagaan di rumah dan memenuhi definisi CRA mengenai perniagaan penggunaan rumah, anda pasti mahu anda menuntut potongan cukai perniagaan berasaskan rumah pada cukai pendapatan anda.
Lihat juga:
"Agihan perbelanjaan penggunaan perniagaan rumah" Agensi Pendapatan Kanada "Borang T2125
Panduan Pendapatan Cukai Korporat Kanada
Potongan Cukai Paling Tidak Diabaikan untuk Perniagaan Kecil Kanada