Apabila cukai anda adalah bergantung kepada bagaimana perniagaan anda berstruktur
Tarikh Akhir untuk Pemilik dan Perkongsian Tunggal
Isytiharkan pendapatan anda di Borang T2125 jika perniagaan anda adalah satu- satunya hak milik atau perkongsian . Borang ini merupakan sebahagian daripada pulangan cukai pendapatan peribadi T1.
Anda sampai 15 Jun 2018 untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan Kanada anda , tetapi berhati-hatilah!
Walaupun anda tidak memfailkan penyata cukai anda sehingga 15 Jun, anda masih perlu membayar sebarang cukai pendapatan pada 30 April untuk mengelakkan penalti .
Menggunakan Akhir Tahun Fiskal Selain 31 Disember
Anda boleh memilih untuk menggunakan tahun fiskal perniagaan selain tahun kalendar apabila anda pemilik tunggal atau rakan kongsi. Sebagai contoh, ia mungkin berfaedah untuk menggunakan tahun fiskal yang berakhir apabila perniagaan melambatkan jika perniagaan anda bermusim.
Anda mesti memohon kepada Agensi Hasil Kanada (CRA) untuk menukar akhir tahun fiskal anda. Kelulusan tidak dijamin. CRA mungkin menolak permohonan anda jika ia percaya bahawa permintaan anda tidak berdasarkan "alasan perniagaan yang baik".
Semua rakan mesti memilih hujung tahun fiskal yang sama jika anda dalam perkongsian. Anda tidak boleh menukar akhir tahun fiskal jika salah satu daripada rakan kongsi adalah sebuah syarikat atau sedang dalam perkongsian lain.
Memfailkan cukai anda menjadi lebih kompleks jika anda membuat keputusan untuk menggunakan akhir tahun fiskal perniagaan selain daripada 31 Disember.
Tidak kira tarikh yang anda pilih, pulangan cukai peribadi anda masih belum dibayar pada 15 Jun dan anda mesti membayar sebarang cukai yang dikenakan pada 30 April.
Jika akhir tahun fiskal perniagaan anda tidak 31 Disember, anda mesti menggabungkan bahagian-bahagian dalam dua tahun fiskal. Ini mungkin memerlukan anggaran pendapatan anda dari akhir tahun fiskal anda hingga 31 Disember.
Pemilik dan perkongsian tunggal memilih akhir tahun fiskal 31 Disember untuk tujuan ini.
Tarikh Akhir untuk Syarikat
Anda boleh memilih mana-mana tarikh akhir tahun fiskal anda jika perniagaan anda adalah perbadanan , tetapi jika perbadanan itu mempunyai baki yang terhutang pada cukai pendapatan korporat, baki cukai itu mesti dibayar dalam masa dua bulan selepas tamatnya tahun fiskal. Perbadanan swasta dikawal oleh Kanada adalah pengecualian kepada peraturan ini. Mereka mempunyai tiga bulan untuk membayar baki cukai pendapatan mereka jika syarat-syarat tertentu dipenuhi.
Cukai Korporat Wilayah
Perbadanan juga mesti membayar cukai wilayah di setiap wilayah dan wilayah selain daripada cukai perniagaan persekutuan. Dengan pengecualian Quebec dan Alberta, cukai korporat wilayah ditadbir oleh Agensi Pendapatan Kanada dan dimasukkan ke dalam pulangan cukai persekutuan.
Bergantung pada lokasi perniagaan anda, anda boleh menggunakan salah satu daripada jadual berikut untuk membantu anda mengira cukai wilayah / wilayah anda:
- Jadual 427, Pengiraan Cukai Perbadanan British Columbia
- Jadual 383, Pengiraan Cukai Perbadanan Manitoba
- Jadual 366, Pengiraan Cukai Perbadanan New Brunswick
- Jadual 307, Pengiraan Cukai Perbadanan Newfoundland dan Labrador
- Jadual 461, Pengiraan Cukai Perbadanan Northwest Territories
- Jadual 346, Pengiraan Cukai Perbadanan Nova Scotia
- Jadual 481, Pengiraan Cukai Perbadanan Nunavut
- Jadual 500, Pengiraan Cukai Perbadanan Ontario
- Jadual 322, Pengiraan Cukai Perbadanan Pulau Prince Edward
- Jadual 411, Pengiraan Cukai Perbadanan Saskatchewan
- Jadual 443, Pengiraan Cukai Perbadanan Yukon
Lihat bahagian "Cukai Pendapatan Korporat" di laman web Treasure Treasure and Finance untuk borang yang sesuai jika tempat perniagaan anda berada di Alberta. Untuk Quebec, lawati bahagian "Pulangan Cukai Pendapatan Korporat" di laman web Hasil Revenue Quebec untuk borang dan maklumat pulangan cukai korporat. Tarikh tutup pembayaran dan pembayaran cukai adalah serupa dengan keperluan CRA.
Bagaimana Jika Perniagaan Anda Tidak Membuat Apa-apa Uang?
Jika perniagaan anda diperbadankan, anda dikehendaki memfailkan pulangan cukai T2 setiap tahun tanpa mengira sama ada syarikat anda mempunyai sebarang cukai.
Pemilikan tunggal dan perkongsian mesti memfailkan pulangan individu tanpa mengira sama ada mereka mempunyai pendapatan perniagaan untuk melaporkan. Sekiranya perniagaan anda aktif, anda perlu melengkapkan dan memasukkan borang T2125 dengan pulangan cukai peribadi anda. Anda mungkin mengalami perbelanjaan perniagaan walaupun perniagaan anda tidak mempunyai pendapatan, menghasilkan kerugian perniagaan yang boleh dihapuskan daripada pendapatan peribadi lain.
Sebagai contoh, anda mungkin telah memulakan perniagaan kecil di sisi selain kerja tetap anda. Perniagaan anda mungkin tidak menjana pendapatan pada tahun pertama atau mungkin dalam beberapa tahun pertama, tetapi ia mempunyai perbelanjaan permulaan. Perbelanjaan ini boleh dihapuskan terhadap pendapatan dari pekerjaan tetap anda, walaupun terdapat batasan.