The Where, Where, How and What to Estimate the Taxes for Businesses
Banyak perniagaan dan individu mesti membuat anggaran pembayaran cukai pendapatan persekutuan . Penyedia cukai anda mungkin telah memberitahu anda bahawa anda perlu membuat pembayaran ini, atau mungkin anda mempunyai banyak pendapatan perniagaan dan menyedari anda perlu membayar cukai ke atasnya.
IRS tidak akan memberi amaran kepada anda mengenai keperluan membuat anggaran pembayaran cukai. Sebahagiannya, ini adalah kerana keperluan untuk membuat pembayaran ini tidak mungkin terbukti sehingga anda memfailkan pulangan cukai anda.
Maklumat ini hanya untuk tujuan umum sahaja. Jika anda fikir anda mungkin perlu membuat anggaran pembayaran cukai, berbincang dengan pakar cukai anda dan lakukan perancangan. Tidak menganggarkan bayaran cukai boleh mengakibatkan kurang bayar, dan denda dan denda.
Bilakah Mesti Saya Anggarkan Pembayaran Cukai Pendapatan Persekutuan?
Anda perlu membayar anggaran cukai bergantung pada
- berapa banyak anda berhutang dan
- jenis undang-undang perniagaan anda.
Untuk Perniagaan Yang Bukan Syarikat
Perniagaan yang bukan perbadanan adalah entiti-entiti cukai yang melaluinya, yang bermaksud bahawa cukai perniagaan melaluinya kepada pemilik atas pulangan cukai pendapatan peribadi mereka.
Oleh itu, Jika perniagaan anda adalah satu-satunya syarikat milik tunggal atau ahli tunggal, cukai perniagaan anda dikira pada Jadual C - Keuntungan atau Kerugian untuk Perniagaan, yang termasuk dalam pulangan cukai peribadi anda.
Jika perniagaan anda adalah perkongsian, multiple-member LLC, atau korporat S, bahagian keuntungan perniagaan anda ditunjukkan pada Jadual K-1, yang termasuk dalam pulangan cukai peribadi anda.
Untuk semua jenis perniagaan ini, anda perlu melihat pendapatan bersih anda dari semua sumber, termasuk perniagaan anda, pada pulangan cukai peribadi anda.
Kemudian lihat cukai yang kena dibayar. IRS mengatakan anda mesti menganggar cukai sekiranya:
- Anda mengharapkan sekurang-kurangnya $ 1,000 dalam cukai untuk tahun kalendar ini selepas menolak penahanan dan kredit anda.
- Anda menjangkakan pegangan dan kredit anda kurang daripada yang lebih kecil:
- 90% daripada cukai yang akan ditunjukkan pada penyata cukai anda, atau
- 100% daripada cukai yang ditunjukkan pada pulangan cukai pendapatan tahun lepas. Pulangan cukai anda untuk tahun lepas mesti meliputi semua 12 bulan.
Untuk Syarikat
Jika anda memfailkan pulangan cukai untuk sebuah syarikat, anda biasanya membuat anggaran pembayaran cukai untuk perbadanan anda jika anda mengharapkan ia dikenakan cukai sebanyak $ 500 atau lebih apabila anda memfailkan pulangan korporat.
Bagaimana saya tahu jika saya mesti membuat pembayaran cukai yang dianggarkan?
Semasa anda dan penyedia cukai anda bekerja pada pulangan cukai perniagaan anda, pastikan nombor di atas diingat.
- Sekiranya anda pemegang saham tunggal, rakan kongsi, atau pemegang saham korporat, anda boleh menganggarkan cukai anda dengan menggunakan taksiran lembaran kerja cukai dalam Penerbitan 505: Cukai Penahanan dan Anggaran .
- Jika anda adalah sebuah syarikat, gunakan borang 1120-W untuk menganggar cukai yang anda berhutang.
William Perez, Pakar Perancang Cukai, mempunyai beberapa tip untuk anggaran cukai, termasuk beberapa kalkulator dalam talian. Atau inilah cara cepat untuk mendapatkan idea umum sama ada anda perlu membuat anggaran pembayaran cukai.
Penganggar umum ini tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai. Keadaan perniagaan masing-masing berbeza, dan anda mungkin lupa sesuatu atau salah perhitungan. Jika anda tidak pasti jika anda telah menganggarkan dengan betul, periksa dengan profesional cukai anda.
Apakah Tarikh Berkurangan untuk Anggaran Pembayaran Cukai?
Tarikh akhir untuk anggaran cukai adalah berdasarkan apabila pendapatan diterima:
- Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 Januari hingga 31 Mac, tarikh akhir adalah 15 April.
- Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 April hingga 31 Mei, tarikh akhir adalah 15 Jun.
- Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 Jun hingga 31 Ogos, tarikh akhir adalah 15 September.
- Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 September hingga 31 Disember, tarikh akhir adalah 15 Januari tahun depan.
Berapa Banyak Saya Perlu Bayar Anggaran Anggaran?
Peraturan umum IRS ialah anda perlu membayar lebih kecil daripada:
- 90% daripada jumlah cukai yang dijangkakan untuk tahun ini, atau
- 100% daripada jumlah cukai yang ditunjukkan pada pulangan tahun lepas anda. Pulangan cukai tahun lepas anda mesti meliputi semua 12 bulan.
Bagaimana saya membuat pembayaran cukai ini?
Buat anggaran bayaran ke atas pemulangan cukai peribadi anda menggunakan Borang 1040-ES.
Buat anggaran bayaran untuk perbadanan anda menggunakan borang 1120-W.
Anda boleh membayar cukai anggaran anda dengan cara yang biasa:
- Dengan periksa
- Melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) (diperlukan untuk cukai dianggarkan korporat).
- Pengeluaran Dana Elektronik, atau
- Kad kredit.
Sekiranya anda membayar dengan cek, pastikan anda memasukkan baucar pembayaran cukai yang dianggarkan. Anda boleh mencari baucar di Borang 1040-ES.
Untuk maklumat lanjut:
Lihat artikel IRS ini pada Anggaran Anggaran atau Penerbitan IRS 505: Pembayaran Cukai Taksiran dan Anggaran.
Anda juga boleh mendapatkan maklumat lanjut mengenai IRS: Arahan untuk Borang 1040-ES atau Arahan untuk Borang 1120-W.