IRS berkata,
"Sekiranya anda tidak memfailkan pulangan anda dan membayar cukai anda pada tarikh matang, anda mungkin perlu membayar penalti. Anda juga perlu membayar penalti jika anda mengecilkan cukai anda, mengecilkan transaksi yang dilaporkan, memfailkan tuntutan salah bagi bayaran balik atau kredit, atau memfailkan penyerahan cukai yang remeh. Jika anda memberikan maklumat penipuan mengenai penyertaan anda, anda mungkin perlu membayar penalti penipuan awam. "
Berikut ialah penalti yang paling biasa untuk pulangan cukai peribadi (termasuk Jadual C untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal, pulangan perkongsian, dan pulangan korporat:
Penalti Bayaran Lewat / Akhir Lewat
- Kegagalan untuk memfailkan dengan tarikh kena dibayar cukai: 5 peratus bagi setiap bulan atau sebahagian daripada sebulan bahawa pulangannya lewat, tetapi tidak melebihi 25 peratus. Jika anda memfailkan lebih daripada 60 hari selepas tarikh tamat tempoh, penalti minimum ialah $ 135 atau 100 peratus daripada cukai ke atas penyata itu, jika penyata itu difailkan lebih daripada 60 hari selepas tarikh tamat.
- Pembayaran lewat: 0.5 peratus daripada cukai tidak dibayar untuk setiap bulan, atau sebahagian daripada bulan selepas cukai yang kena dibayar. Sekiranya anda memfailkan pelanjutan automatik , tiada penalti dikenakan sekiranya anda membayar sekurang-kurangnya 90 peratus liabiliti cukai sebenar anda pada tarikh matang dan baki dengan tarikh pelanjutan.
- IRS juga mengenakan hukuman gabungan untuk memfailkan dan membayar lewat.
Penalti untuk Mengulangi Pengembalian Cukai Perniagaan
Pulangan Perkongsian. Penalti penalti lewat bagi pulangan perkongsian adalah $ 89 untuk setiap pasangan, untuk setiap bulan atau sebahagian daripada sebulan (sehingga 12 bulan) pulangan itu terlambat (atau tidak mengandungi maklumat yang diperlukan) yang didarab dengan jumlah bilangan orang yang rakan dalam perkongsian di mana-mana bahagian tahun cukai perkongsian itu.
Tiada apa-apa penalti akan dikenakan sekiranya perkongsian itu menunjukkan bahawa pemfailan lewat disebabkan oleh sebab yang munasabah.
Pulangan S Perbadanan Jika tiada cukai yang perlu dibayar, penalti pemfailan yang lewat bagi pengembalian yang diperlukan untuk difailkan melalui tahun cukai 2009 adalah $ 89 untuk setiap bulan atau sebahagian daripada sebulan (sehingga 12 bulan) pulangan adalah lewat atau tidak termasuk yang diperlukan maklumat, didarabkan oleh jumlah orang yang menjadi pemegang saham dalam perbadanan itu di mana-mana bahagian tahun cukai syarikat itu.
Perubahan penalti yang dibincangkan dalam ayat terdahulu juga berlaku jika cukai perlu dibayar. Di samping itu, penalti penambahan akhir penambahan akhir bagi pengembalian yang diperlukan untuk difailkan selepas 2008 yang lebih daripada 60 hari lewat meningkat kepada $ 135 atau baki cukai yang perlu dibayar pada pemulangan, yang mana lebih kecil. Untuk maklumat lanjut, lihat Arahan untuk Borang 1120S .
Penalti berkaitan ketepatan
Dua penalti yang berkaitan dengan ketepatan yang paling biasa adalah penalti "penolakan substansial" dan "pengabaian atau pengabaian peraturan atau peraturan" penalti. Penalti-punca ini dikira sebagai 20 peratus daripada peratusan cukai bersih.
- Penalti untuk pengecualian yang besar
Sekiranya anda mengecilkan cukai anda (menunjukkan kurang daripada cukai yang betul), penalti bergantung kepada sama ada pernyataan tersebut adalah besar atau tidak. Sekiranya penyimpangan lebih daripada 10 peratus daripada cukai yang betul atau $ 5,000 untuk individu, ia adalah besar. Bagi perbadanan, pengecualian dianggap besar sekiranya cukai yang ditunjukkan pada pengembalian anda melebihi kurang 10 peratus (atau lebih besar, $ 10,000) atau $ 10 juta.
Anda mungkin dapat menghindari penalti penolakan yang cukup besar jika anda mendedahkan otoritas anda dengan perlakuan cukai ke atas item / s yang berkenaan atau jika anda mempunyai dasar yang munasabah untuk kedudukan anda. (Gunakan Borang 8275).
- Penalti kerana kecuaian dan tidak mematuhi peraturan dan peraturan
Anda juga boleh dikenakan penalti jika anda mengabaikan peraturan dan peraturan IRS, dengan tidak mencukupi kedudukan pajak, atau jika tidak ada alasan yang wajar untuk posisi anda. Anda tidak perlu membayar penalti kecuaian jika terdapat sebab yang munasabah untuk kedudukan yang anda ambil dan anda bertindak dengan niat baik.
Penalti Penipuan dan Penalti Tidak Sentiasa
- Penipuan
Sekiranya terdapat kurang bayar cukai atas penyata anda disebabkan oleh penipuan , denda 75 peratus daripada kurang bayar disebabkan penipuan akan ditambah kepada cukai anda. Kecuaian atau ketidaktahuan undang-undang tidak menjadi penipuan. - Pulangan yang tidak sepatutnya
Jika anda memfailkan pulangan cukai yang remeh, IRS boleh mengenakan penalti sebanyak $ 5,000 kepada anda (dan penalti yang sama pada pasangan anda, jika anda memfailkan penyertaan bersama). IRS mengatakan bahawa pulangan remeh adalah "yang tidak mengandungi maklumat yang mencukupi untuk memikirkan cukai yang betul atau yang mengandungi maklumat dengan jelas menunjukkan bahawa cukai yang anda laporkan sangat tidak tepat."
Penalti untuk Pemeriksaan Bounced
Jika cek yang anda gunakan untuk membayar galakan IRS, mereka boleh mengenakan bayaran penalti. Penalti adalah 2 peratus dari jumlah cek - melainkan cek berada di bawah $ 1,250, yang mana penalti adalah jumlah cek atau $ 25, yang mana pun kurang.
Bantuan Penalti dari IRS
Perniagaan anda layak mendapat pelepasan penalti. Lihat artikel ini dari IRS mengenai pelepasan penalti untuk maklumat lanjut.