Perbelanjaan Perniagaan & Potongan Cukai untuk Perniagaan Kanada
Nota: Senarai ini tidak termasuk semua. Jika perkara yang anda fikirkan untuk menggunakan sebagai potongan cukai perniagaan tidak ada dalam senarai ini, itu tidak bermakna ia bukan perbelanjaan perniagaan yang sah.
Agensi Pendapatan Kanada (CRA) mendefinisikan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditebus sebagai "apa-apa perbelanjaan semasa yang anda bayar atau harus membayar untuk memperoleh pendapatan perniagaan".
Perbelanjaan Perniagaan Bersama
- Yuran Perakaunan & Perundangan (berkaitan dengan aktiviti perniagaan)
- Perbelanjaan pengiklanan (lihat juga: 10 Cara Kos Rendah untuk Menggalakkan Perniagaan Anda )
- Perbelanjaan kereta (penggunaan perniagaan perbelanjaan kenderaan dan potongan Kos Elaun Modal atas pembelian kenderaan - lihat Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Anda Boleh Tuntut Cukai Pendapatan di Kanada? Dan Cara Tuntutan CCA (Elaun Kos Modal) untuk Kenderaan yang Dibeli untuk Kegunaan Perniagaan )
- Hutang Buruk (wang yang terhutang kepada anda yang anda tidak dapat mengutip)
- Caj bank
- Cukai Perniagaan & Lesen Perniagaan
- Yuran Pembekal Perkhidmatan Pengkomputeran Cloud
- Fi Agensi Koleksi
- Yuran Persidangan dan Konvensyen
- Nasihat Pakar (yuran perunding, misalnya)
- Perbelanjaan faedah (atas wang yang dipinjam untuk menjalankan perniagaan anda)
- Perbelanjaan insurans (untuk bangunan, jentera atau peralatan)
- Yuran Pembekal Perkhidmatan Internet (ISP) (untuk kegunaan perniagaan)
- Dues keanggotaan (untuk organisasi yang berkaitan dengan perniagaan, juga termasuk langganan kepada penerbitan berkaitan perniagaan)
- Perbelanjaan Makanan dan Hiburan
- Sewa Pejabat / Perbelanjaan pajakan
- Perbelanjaan Bekalan Pejabat
- Perbelanjaan Pos & Kurier (penghantaran dan penghantaran)
- Premium Pelan Perkhidmatan Kesihatan Peribadi (PHSP) - anda boleh memotong premium PHSP yang anda bayar untuk memastikan diri anda atau mana-mana ahli isi rumah anda selagi anda terlibat secara aktif dalam perniagaan anda dan menyediakan lebih daripada 50% daripada jumlah pendapatan anda
- Perbelanjaan promosi
- Cukai Harta
- Perbelanjaan Pembaikan & Penyelenggaraan
- Gaji pekerja - termasuk gaji ahli keluarga (menggaji ahli keluarga adalah cara terbaik untuk menjimatkan cukai melalui pemisahan pendapatan ). Perhatikan bahawa anda tidak boleh membayar ahli keluarga gaji atas dan di atas apa yang anda akan bayar orang lain untuk melakukan pekerjaan itu.
- Perisian Perniagaan (contohnya, suite pejabat dan penyediaan cukai dan perisian perakaunan )
- Perbelanjaan telefon / telekomunikasi
- Perbelanjaan perjalanan
- Utiliti
Perbelanjaan Perniagaan dan Potongan Cukai Terutama untuk Perniagaan Berasaskan Rumah
Perhatikan bahawa jika anda mengendalikan perniagaan berasaskan rumah, anda mesti memisahkan bahagian perniagaan perbelanjaan daripada perbelanjaan peribadi. Sebagai contoh, anda tidak boleh memotong semua pembayaran gadai janji di rumah atau bil elektrik anda - anda boleh memotong sebahagian berdasarkan peratusan rumah anda yang digunakan untuk tujuan perniagaan.
Potongan Cukai Lain untuk Pekerja Gaji
- Premium yang dibayar oleh majikan untuk sumbangan Rancangan Pencen Kanada atau Québec
- Insurans Pekerjaan
- Pampasan Pekerja
- Pelan insurans penyakit, kecelakaan, kecacatan atau pendapatan
Kredit Cukai
Sebagai tambahan kepada potongan untuk perbelanjaan perniagaan, terdapat berbagai kredit pajak yang mungkin layak untuk bisnis Anda, termasuk:
- Penyelidikan Saintifik dan Kredit Percubaan Pembangunan Eksperimental - jika perniagaan anda terlibat dalam penyelidikan saintifik dan pembangunan yang layak, anda mungkin layak mendapat kredit cukai
- Kredit Cukai Pelaburan - ini termasuk kredit bagi penciptaan pekerjaan perantisan , pelaburan dalam hartanah yang layak, ruang penjagaan kanak-kanak, dan lain-lain (lihat Kredit Cukai Pelaburan untuk Perniagaan Kanada )
Potongan Elaun Kos Modal
Apabila anda bekerja dengan perbelanjaan perniagaan sebagai potongan cukai , anda juga ingin tahu mengenai potongan Kos Ekuiti Modal (CCA). CCA membolehkan anda mengurangkan kos susut nilai aset modal seperti bangunan, kenderaan, peralatan, perabot, dan jentera.
Untuk maklumat lanjut mengenai CCA lihat:
- 8 Strategi Cukai Perniagaan Kecil untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan di Kanada (Bahagian 5)
- Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal (CCA)
Simpan Resit Mereka
Pastikan anda mengekalkan semua resit untuk perbelanjaan perniagaan yang dituntut - jika anda telah diaudit atau sebaliknya meminta untuk memberikan resit untuk menyokong tuntutan anda dan anda tidak dapat memberikan tuntutan anda yang mungkin tidak dibenarkan .
Apabila dalam Keraguan Tentang Perbelanjaan, Semak dengan Akauntan Anda
Seperti biasa, periksa dengan akauntan anda atau dengan Agensi Pendapatan Kanada jika anda ragu tentang potensi potongan cukai perbelanjaan perniagaan tertentu. Terlalu agresif apabila mengurangkan perbelanjaan adalah cara yang pasti untuk menarik perhatian CRA. Hal ini terutama berlaku untuk perniagaan tunggal dan perniagaan pembinaan dan perkhidmatan makanan (Lihat 10 Bendera Merah yang Akan Dimasukkan Perniagaan Kecil Kanada Anda ).
Jangkaan Keuntungan yang Berasaskan
Untuk mengurangkan perbelanjaan, perniagaan anda mesti mempunyai " jangkaan keuntungan yang munasabah ", menurut CRA. Anda tidak boleh memotong perbelanjaan perniagaan untuk jangka masa yang tidak ditentukan tanpa perniagaan anda akhirnya menjadi menguntungkan.
Lihat juga:
Soalan Lazim Cukai Pendapatan untuk Perniagaan Kecil
8 Strategi Cukai Untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda