Program Kredit Cukai Penyelidikan dan Pembangunan Eksperimental (SRED)

Program Kredit Cukai SR & ED Terbuka untuk Semua Jenis Perniagaan

Kerajaan persekutuan Kanada mempunyai banyak program yang digalakkan untuk menggalakkan inovasi , yang bermakna banyak pembiayaan dapat diakses menerusi Penyelidikan dan Pembangunan (R & D). Salah satu program terbaik ialah Program Kredit Cukai SRED (Pembangunan Penyelidikan dan Pembangunan Eksperimen).

Fikirkan bahawa anda perlu mempunyai PhD dan makmal yang canggih untuk terlibat dalam R & D dan layak mendapat kredit cukai SRED?

Fikir semula. Aktiviti R & D boleh disepadukan dengan aktiviti perniagaan harian anda.

Dan program kredit cukai SRED adalah banyak. "Umumnya, sebuah syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada (CCPC) boleh memperolehi kredit cukai pelaburan (ITC) sebanyak 35 peratus sehingga $ 3 juta perbelanjaan yang layak untuk SR & ED yang dijalankan di Kanada, dan 20 peratus ke atas jumlah yang berlebihan. perbadanan, perkongsian, perkongsian dan amanah boleh memperoleh ITC sebanyak 20 peratus daripada perbelanjaan yang layak untuk SR & ED yang dijalankan di Kanada "(Agensi Pendapatan Kanada).

Ini adalah kredit cukai yang boleh dikembalikan, yang bermaksud bahawa walaupun perniagaan anda tidak menghasilkan keuntungan, anda akan mendapat bayaran balik yang sesuai dengan wang tunai.

Di samping kelayakan untuk kredit cukai pelaburan, insentif cukai R & D memberikan potongan cukai penuh pada tahun perbelanjaan yang dilakukan, walaupun mereka bersifat modal. Anda juga boleh membawa potongan R & D sehingga mereka tidak diperlukan dalam tahun cukai semasa.

Kerana kadar ITC yang murah hati dan insentif cukai R & D yang berkaitan, pergi ke masalah untuk membuat tuntutan cukai R & D adalah berbaloi!

Siapa & Apa Yang Layak untuk Insentif Cukai SRED

Perkara pertama yang perlu diperhatikan ialah kredit cukai SRED ini terbuka kepada semua jenis perniagaan. Pemilik tunggal dan perkongsian mungkin layak, selagi mereka memenuhi keperluan projek SRED.

Untuk memenuhi syarat untuk program SRED, kata CRA, "kerja mesti memajukan pemahaman tentang hubungan saintifik atau teknologi, menangani ketidakpastian saintifik atau teknologi, dan memasukkan penyiasatan sistematik oleh kakitangan yang berkelayakan." Mereka menyenaraikan kerja yang memenuhi syarat untuk kredit cukai SR & ED termasuk pembangunan eksperimen, penyelidikan terpakai, penyelidikan asas dan kerja sokongan. (Mereka juga menyediakan senarai contoh kerja yang tidak layak untuk kredit cukai SRED.)

Bunyi yang sukar, tetapi jangan biarkan ia menimbulkan masalah. Apabila merancang projek R & D anda, anda perlu memastikan bahawa anda sedang berusaha ke arah sesuatu yang benar-benar baru dan bukannya maklumat yang pengetahuan umum pada masa itu. Ketidakpastian saintifik atau teknologi adalah syarat proses, sama seperti dalam eksperimen kelas sains sekolah tinggi anda. Dan, tentu anda akan melakukan aktiviti R & D anda dengan cara yang teratur dan dokumentasikan sepenuhnya aktiviti anda, seperti yang anda lakukan dengan apa-apa kerja yang anda lakukan.

Perhatikan juga bahawa aktiviti R & D anda tidak perlu berjaya untuk memenuhi syarat untuk program SRED. Sekali lagi, seperti eksperimen kelas sains sekolah tinggi, itu adalah proses yang penting.

Mungkin terbaik dari semua, program insentif cukai SRED bukanlah "menyediakan cadangan untuk projek anda dan tunggu untuk melihat apakah ia mendapat kelulusan" jenis program.

Anda hanya boleh merekabentuk dan melaksanakan projek anda (dengan mengambil kira semua peringatan yang dinyatakan di atas) dan kemudian membuat tuntutan cukai anda (dengan melengkapkan Borang T661, Tuntutan Penyelidikan Saintifik dan Pembangunan Eksperimen (SR & ED) di Kanada , dan Kredit Cukai Pelaburan yang sesuai jadual dan menyerahkannya sebagai sebahagian daripada pemfailan cukai pendapatan anda.)

Hakikat bahawa kebanyakan kerajaan wilayah juga menyediakan insentif cukai R & D merupakan satu lagi sebab utama untuk terlibat dalam penyelidikan dan pembangunan. Sebagai contoh, Ontario mempunyai Potongan untuk Kredit Cukai Pelaburan R & D Persekutuan yang membenarkan potongan dari pendapatan boleh cukai Ontario untuk kerja yang layak untuk ITC persekutuan yang dituntut dalam tahun cukai sebelum ini. (Potongan ini terhad kepada bahagian ITC persekutuan yang secara munasabah boleh dianggap berkaitan dengan perbelanjaan R & D Ontario.) Dan itu hanya satu contoh.

(Perhatikan bahawa sesetengah insentif cukai R & D daerah hanya dikenakan kepada syarikat, tidak seperti program kredit cukai SRED persekutuan.)

Anda Tidak Perlu berada di High-Tech untuk terlibat dalam R & D

Insentif cukai R & D bukan hanya untuk perniagaan berteknologi tinggi; anda mungkin sudah melakukan sesuatu yang layak untuk program kredit cukai SRED. Sebagai contoh:

Apabila memikirkan aktiviti R & D dan tertanya-tanya apa yang layak untuk faedah cukai R & D dan apa yang tidak, ingatlah bahawa "secara umum, R & D berlaku apabila objektif perniagaan adalah kemajuan teknologi, pembangunan berlaku secara sistematik melalui usaha individu yang mahir dalam teknologi yang terlibat dan ketidakpastian teknologi telah diatasi. " (Faedah Cukai R & D; Buletin Cukai BDO Dunwoody).

Tips untuk Mengakses Pembiayaan R & D Bahkan Lebih

Program Bantuan Penyelidikan Perindustrian (IRAP) yang dikendalikan oleh Majlis Penyelidikan Kebangsaan Kanada (NRC) menawarkan dua jenis bantuan kewangan untuk aktiviti R & D, termasuk "sumbangan yang tidak perlu dibayar kepada PKS Kanada yang berminat untuk berkembang dengan menggunakan teknologi untuk mengkomersilkan perkhidmatan, produk dan proses di pasaran Kanada dan antarabangsa ". Untuk mengetahui lebih lanjut, hubungi Penasihat Teknologi Industri (ITA) di pejabat serantau IRAP yang terdekat dengan anda.

BDC (Bank Pembangunan Perniagaan Kanada) boleh sangat membantu dalam mengakses program R & D dan bekerja melalui proses pemohon untuk geran kerajaan dan kredit cukai R & D.

Terdapat perniagaan yang pakar dalam membantu syarikat lain memaksimumkan kredit cukai R & D mereka dan bekerja melalui proses tuntutan (untuk bayaran). Insentif Teknologi dan Perunding Teknologi Inovasi adalah dua syarikat yang pakar dalam tuntutan SR & ED. (Ada banyak lagi.)

Untuk maklumat lanjut mengenai Program Kredit Cukai SRED

Lihat insentif cukai SR dan ED yang Menuntut Agensi Kanada untuk garis besar siapa yang layak untuk program dan prosedur tuntutan SRED.

Faedah Cukai R & D (BDO Dunwoody LLP) memberikan penjelasan terperinci mengenai manfaat cukai R & D yang tersedia dan bagaimana untuk memaksimumkan tuntutan R & D anda.