Bagaimana Menghindari Mencetuskan Audit CRA
Apakah Jenis-jenis Perniagaan yang Paling Mungkin untuk Diaudit?
Data-data berikut (yang diambil dari Laporan Tahunan Badan Penasihat Kanada ke Parlimen 2013-2014) jelas menggambarkan bahawa sebahagian besar sumber daya yang dikhususkan oleh CRA kepada pematuhan cukai perniagaan adalah untuk perniagaan kecil dan sederhana ( PKS ):
| Program CRA | % Pengeluaran Program CRA |
| Perniagaan Kecil dan Sederhana (PKS) | 54% |
| Perniagaan Antarabangsa / Besar | 28% |
| Kredit Penyelidikan Saintifik | 7% |
| Penyiasatan Jenayah | 5% |
| Pendedahan Sukarela | 1% |
10 Bendera Merah Terbaik untuk Audit CRA
1) Perbezaan pendapatan.
Harap maklum bahawa pendapatan anda akan dibandingkan di semua bentuk cukai, jadi hasil yang anda nyatakan pada borang cukai pendapatan anda akan dibandingkan dengan pendapatan yang diumumkan pada pulangan cukai GST / HST anda, pulangan cukai pasangan anda dan "maklumat mengenai pulangan cukai dengan maklumat yang diberikan oleh majikan, institusi kewangan, dan pihak ketiga yang lain ". Jika mereka tidak sepadan, itu masa audit CRA.
2) Menjadi penjelasan.
Pengisytiharan pendapatan perniagaan yang jauh lebih tinggi atau lebih rendah daripada norma dalam industri anda akan segera menarik minat. CRA mempunyai maklumat yang luas tentang margin keuntungan dan pendapatan untuk pelbagai industri dan akan membandingkan pendapatan anda dengan apa yang "biasa" untuk perniagaan sedemikian.
3) Menghapuskan perbelanjaan perniagaan besar.
Walaupun dapat mengurangkan perbelanjaan perniagaan dari cukai pendapatan anda adalah salah satu kelebihan cukai yang besar dalam menjalankan perniagaan, anda perlu berhati-hati mengenainya. Pengiklanan dan promosi, makanan dan hiburan, perjalanan, perbelanjaan pelbagai dan faedah adalah kepentingan khusus untuk CRA, menurut Presley dan Partners. Mengaku potongan besar dalam mana-mana bidang ini seperti menyusun sebatian garam dari segi meningkatkan risiko audit perniagaan kecil anda.
Ketahui ins dan makan tuntutan makan dan perbelanjaan hiburan .
4) Menuntut potongan pejabat rumah .
Pengurangan pejabat di rumah adalah banyak kerana jika anda memenuhi syarat untuk itu, anda boleh memotong peratusan sewa, cukai hartanah, utiliti, bil telefon, insurans dan kos lain. Tetapi kerana untuk menuntut potongan ini, anda perlu menggunakan ruang kerja di rumah anda hanya untuk mendapatkan pendapatan perniagaan dan menggunakannya secara berkala untuk bertemu dengan pelanggan, pelanggan atau pesakit, kebanyakan perniagaan kecil tidak layak, dan Agensi Pendapatan Kanada mengetahui ini. Sekiranya anda tidak menggunakan ruang pejabat rumah anda semata-mata untuk tujuan perniagaan, berikan potongan ini salah.
5) Menuntut 100% penggunaan perniagaan kenderaan.
MK & Associates memanggilnya mendakwa ini pada daging merah cukai pendapatan anda untuk ejen CRA.
Agen tahu bahawa ia sangat jarang berlaku untuk seseorang yang benar-benar menggunakan kenderaan 100% masa untuk perniagaan, terutama jika tiada kenderaan lain tersedia untuk kegunaan peribadi dan akan zon dengan sewajarnya. Ia juga merupakan potongan cukai yang sangat mudah bagi juruaudit untuk tidak membenarkan kerana begitu ramai orang menyimpan rekod yang diperlukan dengan betul. Ketahui cara menyimpan buku log untuk menuntut perbelanjaan kenderaan bermotor.
6) Perubahan dalam pinjaman pemegang saham dan baki yang besar.
Pemilik perniagaan korporat juga perlu mengambil perhatian bahawa perubahan dalam pinjaman pemegang saham atau baki debit adalah bendera merah juga. CRA mencari perbelanjaan peribadi yang dicatatkan sebagai perbelanjaan perniagaan dan pinjaman yang diambil dari syarikat.
7) Menjalankan perniagaan intensif tunai.
CRA menyedari bahawa perniagaan yang mempunyai banyak peluang untuk mengambil wang tunai juga mempunyai banyak godaan untuk tidak melaporkan semua pendapatan kena cukai mereka.
Oleh itu, jika anda menjalankan perniagaan seperti restoran, salun rambut, bar, atau perniagaan runcit lain, mengendalikan perniagaan perkhidmatan cukai atau pengubahsuaian atau kontraktor penambahbaikan rumah, mengharapkan pengawasan tambahan dari perjalanan.
8) Kerugian berulang.
Kerugian berlaku. Dan kerugian perniagaan tunggal tidak menyebabkan dirinya sendiri untuk audit CRA. Tetapi beberapa tahun berturut-turut kerugian akan mencetuskan satu, terutamanya apabila kerugian perniagaan telah digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain. Ingat, untuk memenuhi syarat sebagai perniagaan, mesti ada harapan yang berpatutan untuk keuntungan , dan gagasan CRA mengenai apa yang munasabah mungkin berbeza jauh dari anda.
9) Membuat potongan amal yang besar.
Sekali lagi, ini jatuh di luar norma yang meningkatkan risiko audit perniagaan kecil. Agensi Pendapatan Kanada tahu dengan tepat berapa banyak pembayar cukai di peringkat pendapatan biasanya memberi amal, jadi bendera merah muncul apabila sumbangan amal Anda melebihi jumlah itu. Derma yang melibatkan harta modal terutamanya akan dikaji semula.
10) Mempunyai keluarga di senarai gaji.
Tidak ada salahnya dengan mempunyai pasangan atau anak anda bekerja sebagai pekerja dalam perniagaan anda; pemisahan pendapatan semacam ini sah secara sah - selagi anda mematuhi peraturan . Masalahnya adalah bahawa banyak perniagaan kecil tidak, membuat perniagaan kecil yang meletakkan pasangan atau anak mereka di gaji sebagai sasaran mudah bagi juruaudit.
Bekerja sendiri
Individu yang menuntut status bekerja sendiri cenderung untuk mendapatkan pengawasan tambahan daripada CRA. Kelebihan cukai pekerjaan sendiri menjadikannya satu bentuk perniagaan yang menarik; Walau bagaimanapun, perbezaan antara pekerjaan dan pekerjaan sendiri tidak selalu dipotong dan dikeringkan dan perlu diambil untuk memastikan bahawa peraturan untuk kelayakan diikuti. Lihat Kontraktor Bebas vs Pekerja: Mana Yang Anda Adakah?
Memastikan anda mematuhi peraturan cukai kerana bekerja sendiri adalah penting terutamanya kerana penolakan status diri oleh CRA boleh menyebabkan kehilangan kelayakan tuntutan perbelanjaan perniagaan (yang boleh digunakan secara retroaktif untuk pulangan cukai tahun sebelumnya).
Kejujuran dan Keikhlasan Adakah Polisi Terbaik
Walaupun benar bahawa CRA melakukan beberapa audit setiap tahun hanya untuk memeriksa kepatuhan, sama ada atau tidak perniagaan kecil anda diaudit sebahagian besarnya berada dalam kawalan anda. Penyata rekod yang teliti dan kejujuran akan terus berjalan jauh ke arah mengawal juruaudit dari pintu anda. Dan kemudian jika mereka pernah tampil, anda tidak akan dapat menyembunyikan dan dokumentasi yang anda perlukan untuk menyokong tuntutan cukai anda.
Berkaitan : Pelajari Cara Simpan Resit Perniagaan Anda Dianjurkan
Berapa Lama Adakah Perlu Ambil Pulangan Cukai Anda di Kanada?
Berapa Banyak Potongan Cukai Perniagaan Kecil Kanada yang Anda Hilang?