Undang-undang Cukai Kanada mengenai Pendapatan Perniagaan Asing

Di mana Pendapatan Dibuat Tidak Penting kepada Agensi Hasil Kanada (CRA)

Sebahagian daripada pendapatan perniagaan saya adalah dari negara lain. Bagaimanakah saya melaporkan pendapatan asing ini ke atas cukai pendapatan Kanada saya?

Menurut undang-undang cukai Kanada mengenai pendapatan asing, anda melayan pendapatan perniagaan asing dengan cara yang sama anda akan mengendalikan pendapatan perniagaan dari sumber Kanada pada pulangan cukai pendapatan anda.

Sekiranya anda seorang pemilik tunggal atau sebahagian daripada perkongsian , anda akan melaporkan pendapatan asing sebagai sebahagian daripada perniagaan atau pendapatan profesional anda pada Borang T2125: Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional.

Oleh itu pendapatan asing anda perlu ditukar kepada dolar Kanada. Agensi Pendapatan Kanada (CRA) menasihati menggunakan nilai tukar Bank of Canada yang berlaku pada hari Anda menerima pendapatan atau menggunakan rata-rata tahunan nilai tukar.

Sebagai contoh, katakan anda berada di Kanada dan melakukan kerja untuk seorang pelanggan Amerika, yang menghantar cek kepada anda dalam dolar AS. Ia akan ditukar kepada dana Kanada apabila anda mendepositkannya ke dalam akaun perniagaan Kanada anda , dan anda merekodkannya dalam rekod perniagaan anda. Apabila anda mengisi borang cukai pendapatan T1 anda, pendapatan asing ini adalah sebahagian daripada jumlah pendapatan perniagaan anda.

Walau bagaimanapun, jika anda sebenarnya melakukan kerja anda di negara asing, seperti Amerika Syarikat, anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan di negara itu. Amerika Syarikat mendasarkan sistem pajak pendapatannya ke atas kewarganegaraan dan di mana kerja itu dilakukan, tidak seperti Kanada, yang mendasari sistem pajak penghasilannya di residensi.

Untuk merumitkan masalah, beberapa negeri mempunyai cukai pendapatan negeri dan ada yang tidak. Oleh itu, anda mungkin perlu memfailkan pulangan cukai dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan membayar cukai Amerika.

Dianggap Residensi

Jika anda memperolehi semua atau sebahagian daripada pendapatan asing anda dari luar negara, anda masih perlu memfailkan pulangan cukai Kanada jika anda dianggap sebagai penduduk Kanada untuk tujuan cukai.

Secara umumnya, anda dianggap sebagai penduduk jika anda mengekalkan "hubungan kediaman yang penting dengan Kanada", menurut Agensi Pendapatan Kanada. Ini termasuk:

Jika anda dianggap sebagai penduduk Kanada maka anda mesti memfailkan pulangan cukai Kanada dan melaporkan semua pendapatan dalam negeri dan asing. Jika anda telah memperoleh pendapatan di luar negeri dan membayar cukai ke atas pendapatan di negara ini, anda akan dikreditkan cukai asing ke atas pulangan cukai Kanada anda.

Sebagai contoh, jika anda memperoleh pendapatan $ 30,000 daripada bekerja di Amerika Syarikat dan anda memfailkan pemulangan cukai AS dan membayar $ 5000 dalam cukai AS, anda masih akan melaporkan pendapatan AS $ 30,000 ke atas pulangan cukai Kanada anda tetapi kerana Kanada dan AS telah satu perjanjian cukai anda akan dikreditkan dengan $ 5000 yang anda bayar di Amerika Syarikat

Perhatikan bahawa anda mungkin perlu membayar cukai tambahan ke atas pendapatan asing jika kadar Kanada lebih tinggi. Jadi dalam contoh di atas, jika kadar cukai Kanada pada $ 30,000 pendapatan adalah $ 7000, anda perlu membayar tambahan $ 2000 dalam cukai di Kanada.

Jika anda layak sebagai bukan pemastautin untuk tujuan cukai maka anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai Kanada.

Perjanjian Cukai

Untuk mengelakkan cukai berganda Kanada mempunyai perjanjian cukai dengan lebih daripada 80 negara, termasuk Amerika Syarikat, Mexico, UK, Perancis, Jerman, Itali, China, dan lain-lain. Jabatan Kewangan Kanada mengekalkan senarai perjanjian cukai yang sedang berkuat kuasa. Perjanjian cukai secara amnya mengehadkan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada yang anda bayar di negara tempat kediaman anda. Walau bagaimanapun, peruntukan perjanjian boleh berbeza-beza dari negara ke negara. Sekiranya anda mempunyai pendapatan perniagaan dari negara yang tidak mempunyai perjanjian cukai dengan Kanada, anda mungkin akan membayar cukai berganda (lihat Status Jabatan Jabatan Perjanjian Treaty Tax).

Sijil Residensi

Sesetengah negara mungkin menghendaki anda memberikan Sijil Residensi Kanada untuk membuktikan bahawa anda tinggal di Kanada dan mengecualikan anda daripada membayar cukai di bidang kuasa mereka.

Untuk mendapatkan sijil, anda boleh memohon kepada CRA. Sesetengah negara juga mungkin mahu Sijil Residensi disahkan.

Rujuk Cukai Profesional Anda Sebelum Bekerja Di Luar Negara

Sebelum melakukan apa-apa aktiviti perniagaan di luar Kanada yang boleh menghasilkan cukai di bidang kuasa itu, anda harus berunding dengan seorang profesional cukai dan / atau hubungi pejabat cukai tempatan anda dan menjelaskan keadaan. Berurusan dengan masalah cukai dalam negeri mungkin cukup sukar, tetapi menyelesaikan masalah cukai antara agensi cukai domestik dan asing boleh menyebabkan kekecewaan dan perbelanjaan bulan.

Baca lebih lanjut tentang perniagaan dan cukai Kanada anda:

Potongan Cukai Paling Tidak Diabaikan untuk Perniagaan Kecil Kanada

6 Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah Anda Jangan Mahu Miss

Maksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda

Indeks FAQ Cukai Pendapatan Kanada