Panduan Cukai untuk Kontraktor Bebas

01 - Apakah Kontraktor Bebas?

Cukai - mengira dan membayar cukai diri dan cukai pendapatan - adalah tanggungjawab kontraktor bebas, yang tidak mempunyai cukai yang ditahan daripada bayar seperti pekerja. Selalunya kontraktor bebas adalah pemilik tunggal. Walau bagaimanapun, kontraktor bebas boleh menyusun perniagaan mereka sebagai LLC, syarikat atau perkongsian.

02 - Borang Cukai Kontraktor Bebas: 1099-MISC

Walaupun bentuk 1099-MISC mempunyai banyak tujuan lain, untuk kontraktor bebas ia mendokumenkan pendapatan penggajian sendiri . Sama seperti pekerja menerima W-2 dari majikannya, kontraktor bebas menerima 1099-MISC dari setiap pelanggan yang dia bekerja. Dalam kotak 7 ia memberi jumlah pampasan pekerja yang dibayar pada tahun cukai (jika $ 600 atau lebih). Untuk memfailkan cukai mereka, kontraktor bebas harus menerima 1099-MISC pada 31 Januari tahun cukai berikut (iaitu, anda harus menerima 1099 tahun cukai tahun 20116 anda pada 31 Januari 2017).

Kontraktor bebas yang juga pemilik tunggal berjumlah pendapatan sepanjang 1099-an dan memasukinya pada Jadual C untuk mengira cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, maklumat pampasan pada borang 1099 juga digunakan untuk mengira cukai diri untuk pemilik tunggal dan untuk orang yang bekerja sendiri dengan struktur perniagaan yang lain.

Lebih Banyak: Mendapatkan Borang 1099 yang Dibetulkan

03 - Cukai Sendiri

Cukai diri adalah berbeza daripada - dan cukai pendapatan tambahan. Walau bagaimanapun, anda memfailkannya bersama-sama pada cukai pendapatan anda. Cukai diri adalah sumbangan yang dibuat kepada Keselamatan Sosial dan Medicare bahawa pekerja telah mengambil gaji mereka melalui cukai gaji (atau FICA).

Secara takrif, semua kontraktor bebas - sama ada berstruktur sebagai pemilik tunggal, perkongsian atau LLC - mesti membayar cukai diri kerana mereka bukan pekerja. Dalam situasi pekerjaan, majikan membayar separuh daripada cukai FICA yang terhutang dan memotong separuh daripada setiap gaji. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua-duanya. Berita baik ialah separuh majikan boleh ditolak.

Lebih banyak:

• Borang Cukai Bekerja Sendiri
• Soalan Lazim Cukai Swasta

04 - Apa yang Dipertimbangkan Pendapatan Penggajian Sendiri?

Bagi kontraktor bebas, pengiraan pendapatan diri sendiri biasanya agak mudah. Kami hanya menambahkan jumlah pada 1099 kami. Walau bagaimanapun, ia tidak semudah itu mudah untuk semua orang yang mempunyai pendapatan sendiri. Sesiapa sahaja yang menjual item itu lebih sukar daripada kontraktor bebas. Tetapi sebagai kontraktor bebas, kadangkala persoalannya ialah: Adakah saya lebih baik sebagai pekerja?

Lebih banyak:

• Jenis Pendapatan Sendiri
• Self-Employment vs. Employment

05 - Membayar Anggaran Cukai

Ketika datang untuk membayar cukai, pekerja mempermudahnya. Seperti yang disebutkan di atas, majikan sebenarnya membayar separuh kos yang kontraktor bebas dikenakan sebagai cukai diri. Tetapi juga, majikan mudah mengira cukai gaji (berdasarkan W-4 yang dikemukakan oleh pekerja) dan kemudian menghantar kepada persekutuan dan, jika berkenaan, kerajaan negeri kedua-dua sumbangan majikan dan pekerja.

Sebaliknya, kontraktor-kontraktor bebas bertanggungjawab untuk menghantar dengan pegangan mereka sendiri, selalunya dalam bentuk cukai anggaran suku tahunan. Penahanan ini mesti meliputi cukai pendapatan dan cukai diri. Cukai suku tahunan perlu dibayar pada 15 April, 15 Jun, 15 September dan 15 Januari (tetapi ini boleh berbeza sedikit dari tahun ke tahun).

Walaupun tidak semestinya diperlukan bahawa kontraktor bebas membayar cukai yang dianggarkan suku tahunan, sejumlah cukai harus ditahan pada tahun ini untuk mengelakkan penalti cukai. Sekiranya anda atau pasangan anda bekerja, anda mungkin dapat meningkatkan penangguhan anda daripada gaji kerja itu untuk menampung cukai pendapatan dan pekerjaan sendiri pada pendapatan kontraktor bebas anda. (Lihat lebih banyak strategi untuk menjimatkan cukai yang dianggarkan .) Negara mungkin mempunyai syarat penangguhan yang berbeza daripada kerajaan persekutuan. Adalah idea yang baik untuk memeriksa dengan seorang profesional cukai jika anda tidak pasti tentang berapa banyak yang akan ditahan.

Lebih: Membayar Anggaran Anggaran

06 - Potongan Pejabat Rumah

Oleh itu, kita telah membincangkan negatif mengenai cukai kontraktor bebas - cukai diri dan cukai tahunan yang dianggarkan. Sekarang untuk yang positif: potongan pejabat rumah! Ini sudah tentu, jika anda bekerja di rumah. Sesetengah kontraktor bebas bekerja di tapak, tetapi bagi mereka yang menggunakan pejabat rumah, pertimbangkan perkara berikut:

• Apa yang Deductible
• Peraturan IRS untuk Potongan Pejabat Rumah
• Sekiranya Anda Mengambil Potongan Pejabat Rumah?
• FAQ Pemotongan Pejabat Home
• 5 Perkara yang Tahu Sebelum Anda Mengambil Potongan Pejabat Rumah

07 - Potongan Sendiri Lain-lain

Tidak semua potongan cukai yang tersedia untuk kontraktor bebas terletak di Jadual C, seperti potongan pejabat rumah. Seperti yang disebutkan di atas, separuh daripada cukai diri adalah deduktif. Ini akan ditolak pada 1040 anda. Mengetahui apa yang dan tidak boleh ditolak adalah penting untuk membuat keputusan perniagaan yang bermaklumat.

19 Potongan Bekerja Sendiri Anda Tidak Mahu Miss

08 - Menguruskan Cukai Anda

Ketika datang ke cukai, kontraktor bebas harus menyimpan banyak bola di udara. Sistem organisasi yang baik untuk mengesan dokumentasi cukai sepanjang tahun akan menjadikan masa cukai jauh lebih mudah. Dan kotak besar di sudut pejabat anda sebenarnya bukan apa yang saya bicarakan (walaupun mungkin lebih baik daripada apa-apa).

Ini adalah beberapa jenis item yang mungkin perlu anda simpan (dan apabila anda mungkin menerimanya) untuk mendapatkan cukai anda teratur . Buat fail untuk setiap.

• 1099an (menjelang 31 Januari)
• W-2s (menjelang 31 Januari)
• Salinan invois anda kepada pelanggan (sepanjang tahun)
• Salinan resit bagi barangan yang dijual (sepanjang tahun)
• Resit untuk produk, bahan, bekalan dan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan kos barang yang dijual (sepanjang tahun)
• Penyata pelaburan dan akaun bank (sepanjang tahun)
• Resit untuk peralatan, bekalan (sepanjang tahun)
• Makanan dan resit perjalanan (sepanjang tahun)
• Dokumentasi untuk kegunaan kenderaan (menjejaki sepanjang tahun)
• Bil kad kredit atau penyata pinjaman yang memperincikan kos faedah untuk perniagaan anda (sepanjang tahun)
• Penyata faedah gadai janji (pada 31 Januari)
• Resit sewa (sepanjang tahun)
• Bil utiliti (sepanjang tahun)
• Rekod kos pembaikan rumah (sepanjang tahun)
• Bil cukai harta tanah (berbeza-beza, tetapi banyak perbandaran menghantarnya pada bulan Januari dan Jun)
• Rekod cukai persekutuan yang dianggarkan suku tahunan yang dibayar (April, Jun, September, Januari)
• Rekod cukai jualan (sepanjang tahun)
• Rekod cukai negeri yang dibayar (berbeza-beza, selalunya April, Jun, September, Januari)
• Rekod cukai asing yang dibayar (sepanjang tahun)
• Rekod cukai perniagaan (sepanjang tahun)