Apabila anda bekerja sendiri, ia membayar untuk mengetahui apa yang boleh ditolak
Senarai potongan harga diri ini termasuk penerangan ringkas dan borang yang mereka dapati. Walau bagaimanapun, tujuannya adalah untuk tidak memberi spesifik tetapi untuk membantu anda mengenal pasti potongan potongan diri sendiri dalam urusan perniagaan harian.
Untuk mendapatkan arahan dan syarat terperinci untuk potongan diri ini, berunding dengan pakar cukai atau penerbitan IRS.
1. separuh daripada cukai diri anda
Apabila bekerja, majikan anda membayar separuh daripada cukai Medicare dan Jaminan Sosial anda, dan anda membayar separuh lagi melalui cukai gaji. Apabila anda bekerja sendiri, anda mesti membayar semua itu, melalui cukai diri. Walau bagaimanapun, sebagai majikan anda sendiri, anda berhak memotong separuh daripadanya.
Potongan atau tidak, walaupun, cukai diri bekerja boleh menjadi kos yang besar untuk kontraktor bebas. Mengetahui bagaimana cukai diri dikira adalah penting apabila mempertimbangkan pekerjaan berbanding kontrak. Juga, ingat bahawa potongan Jadual C mengurangkan pendapatan bersih perniagaan anda dan oleh itu cukai diri juga.
Untuk mengira cukai diri, gunakan Borang SE , tetapi dibayar dan setengah ditolak pada 1040 anda.
2. Penggunaan Pejabat Rumah Anda
Mengambil potongan pejabat di rumah boleh menjadi pengurangan pekerjaan sendiri yang penting, tetapi terdapat banyak peraturan IRS mengenai potongan ini.
Secara umum, perbelanjaan pejabat rumah yang boleh ditolak adalah berkaitan dengan penggunaan pejabat rumah anda - bukan peralatan di pejabat - dan sebahagiannya boleh ditolak secara berkadaran dengan jumlah ruang kantor yang mengambil di dalam rumah dan jumlah pendapatan yang diperoleh di sana . Untuk mengira potongan untuk kegunaan pejabat rumah anda, gunakan Borang 8829.
Jumlah yang boleh ditolak kemudian dimasukkan pada Jadual anda C.
3. Faedah Sewa dan Gadai Janji
Jika anda menyewa ruang pejabat atau kemudahan sendiri yang anda gunakan dalam perniagaan anda, sewa dan kepentingan gadai janji akan ditolak di Jadual C. Walau bagaimanapun, potongan diri ini terhad kepada ruang luar rumah anda. Potongan sewa rumah dan kepentingan gadai janji rumah, seperti yang dinyatakan di atas, hanya boleh ditolak sebahagiannya dan dikira pada Borang 8829.
4. Utiliti, Internet, dan Telefon
Jika anda memiliki atau menyewa ruang pejabat di luar rumah anda, utiliti akan dikurangkan sepenuhnya pada Jadual C. Sekali lagi untuk pejabat di rumah, ini kebanyakannya dianggap sebagai perbelanjaan tidak langsung dan hanya sebahagiannya boleh ditolak. Utiliti mungkin termasuk gas, elektrik, dan sistem keselamatan.
Telefon yang digunakan untuk perniagaan adalah potongan pekerjaan yang sah. Ini termasuk telefon bimbit untuk kegunaan perniagaan dan talian telefon kedua di pejabat rumah anda. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh memotong kos asas saluran telefon rumah anda, walaupun anda boleh mengurangkan kos panggilan perniagaan yang dibuat di atasnya. Ini boleh ditolak di Jadual C.
5. Bekalan
Bekalan yang anda gunakan untuk menjalankan perniagaan anda akan ditolak pada pelbagai baris Jadual C. Bekalan pejabat yang boleh digunakan seperti toner, kertas, sampul surat dan lain-lain, ditolak dalam Bahagian II Jadual C.
(Peralatan, seperti komputer, kamera, pencetak, kalkulator, dan sebagainya, akan ditolak secara berasingan.) Pastikan menyimpan item-item ini berasingan daripada yang anda gunakan untuk kegunaan peribadi dan menyimpan resit anda.
Jenis-jenis bekalan sampingan ini dipotong secara berasingan dari bahan mentah yang anda gunakan jika perniagaan anda adalah salah satu yang membuat dan menjual barang. Lihat Bahagian III Jadual C untuk mengurangkan kos bahan mentah dan barangan.
6. Peralatan
Peralatan pejabat, peralatan, atau jentera ditolak pada Talian 13 Jadual C, atau "Susutnilai dan Seksyen 179". Pertama, gunakan Borang 4562 untuk melihat susut nilai. Ini adalah borang yang anda gunakan sama ada anda menyusut nilai peralatan selama bertahun-tahun atau dalam satu tahun menggunakan potongan Seksyen 179.
7. Pembaikan dan Penyelenggaraan
Ini termasuk kos pembaikan sebenar serta kontrak perkhidmatan untuk peralatan perniagaan dan pejabat anda.
Ini diambil pada Jadual C. Ingatlah, jika anda melakukan kerja sendiri pada pembaikan, anda tidak boleh memotong bahan buruh - hanya bahan. Potongan untuk pembaikan ke pejabat rumah dikira pada Borang 8829. Jika pembaikan dibuat di bahagian lain rumah anda yang menjejaskan pejabat rumah anda (iaitu, relau), ia mungkin merupakan perbelanjaan tidak langsung dan hanya sebahagiannya boleh ditolak.
8. Rancangan Persaraan
Apabila anda bekerja, sumbangan (dalam had yang ditetapkan) kepada pelan persaraan mengurangkan pendapatan anda yang dikenakan cukai pada 1040 anda, walaupun anda tidak memotong potongan. Begitu juga dengan orang yang bekerja sendiri. Anda boleh menubuhkan akaun persaraan individu (IRA), seperti SEP atau IRA Sederhana, untuk diri sendiri dan / atau pekerja. Sekiranya anda menubuhkan pelan persaraan baru untuk pekerja, anda mungkin layak mendapat kredit cukai untuk tiga tahun pertama. Untuk diri sendiri (tetapi bukan pekerja anda), anda boleh menggunakan IRA tradisional untuk membuat sumbangan.
9. Premium Insurans Kesihatan Bekerja Sendiri
Untuk memotong premium insurans kesihatan diri sendiri untuk diri sendiri dan keluarga anda, anda mesti mempunyai keuntungan bersih dalam Jadual C anda, dan anda mestilah tidak layak untuk liputan pelan lain (misalnya, pelan suami anda). Sekatan lain untuk dedahan insurans kesihatan diri juga dikenakan. Potongan ini diambil pada 1040 anda.
10. Insurans Lain
Ini termasuk perniagaan, harta benda, liabiliti, penyelewengan, insuran pekerja, dll. Sekiranya anda mempunyai pejabat di rumah , sebahagian daripada insurans rumah anda boleh ditolak sebagai perbelanjaan tidak langsung pada Borang 8829. Jika anda menggunakan kenderaan peribadi untuk perniagaan, anda boleh memotong sebahagian daripada insurans auto, jika anda memikirkan perbelanjaan sebenar dan bukan mengambil jarak tempuh standard. Ini diambil pada Jadual C, kecuali untuk insurans rumah, yang dikira pada Borang 8829 seperti yang dinyatakan di atas.
11. Gaji dan Manfaat Pekerja dan / atau Pembayaran kepada Kontraktor
Anda boleh mengurangkan kos buruh dari kontraktor dan pekerja bebas di Jadual C. Walau bagaimanapun, potongan harga diri ini adalah pada garisan yang berasingan: buruh kontrak (Baris 11) dan gaji dan upah (baris 26). Sekiranya anda memberikan manfaat kepada pekerja anda, seperti insurans kesihatan dan insurans hayat, ini juga boleh ditolak. Ingat walaupun premium insurans kesihatan anda sendiri ditolak secara berasingan, seperti yang dinyatakan di atas.
12. Cukai
Sama seperti anda boleh memotong bahagian majikan anda Medicare dan Jaminan Sosial untuk diri sendiri, anda boleh memotong cukai ini untuk pekerja anda. Walau bagaimanapun, tidak seperti cukai anda sendiri, cukai gaji pekerja ditolak pada Jadual C. Selain itu, anda boleh memotong cukai jualan yang dibayar sebagai penjual barang, cukai pengangguran, dan bayaran untuk lesen dan permit juga. Cukai hartanah ke atas hartanah yang digunakan semata-mata untuk tujuan perniagaan boleh ditolak. Cukai harta di rumah di mana anda mempunyai pejabat rumah yang layak sebahagiannya boleh ditolak.
13. Faedah
Sama seperti kepentingan gadai janji untuk hartanah yang digunakan untuk perniagaan boleh ditolak, jenis kepentingan lain juga boleh ditolak. Ini termasuk kos pembiayaan dan kepentingan kad kredit. Walau bagaimanapun, untuk mengira minat ini adalah lebih baik untuk mempunyai kad kredit berasingan untuk perbelanjaan perniagaan anda. Ini akan ditolak di Jadual C.
14. Pengiklanan, Promosi, Yuran, dan Langganan
Ini mungkin termasuk kos pengiklanan, laman web, kad perniagaan, brosur, surat, keanggotaan kepada organisasi perniagaan, langganan jurnal profesional. Mereka boleh ditolak pada pelbagai baris Jadual C.
15. Perjalanan Perniagaan
IRS mentakrifkan perbelanjaan perjalanan perniagaan sebagai "perbelanjaan biasa dan perlu untuk pergi jauh dari rumah untuk perniagaan, profesion atau pekerjaan anda." Tujuan dari perjalanan itu adalah terutamanya perniagaan bukan peribadi. Dan perbelanjaan untuk ahli keluarga yang berjalan bersama tidak boleh ditolak. Perbelanjaan perjalanan yang boleh ditolak mungkin termasuk pengangkutan, kereta, penginapan, makanan dan kos sampingan. Perhatikan bahawa pekerja menggunakan Borang 2106 untuk melaporkan perbelanjaan perjalanan perniagaan; Walau bagaimanapun, orang yang bekerja sendiri melaporkannya di Jadual C.
16. Makanan dan Hiburan
Perbelanjaan makanan dan hiburan biasanya 50 peratus ditolak. Perbelanjaan ini mungkin termasuk menghiburkan seorang pelanggan di kawasan tempatan atau makanan semasa perjalanan perniagaan.
17. Pengangkutan dan Perbelanjaan Auto
Kos perjalanan tidak boleh ditolak; Walau bagaimanapun, jika pejabat rumah anda adalah tempat kerja utama anda yang pergi ke tapak lain di mana anda menjalankan perniagaan boleh ditolak. Apabila memotong perbelanjaan kereta (Jadual C, Baris 9), anda boleh mengambil potongan jarak tempuh standard atau anda boleh mengira perbelanjaan sebenar dan susut nilai dan membiaknya dengan peratusan penggunaan perniagaan anda. Sama ada anda perlu menyimpan rekod tepat mengenai penggunaan kenderaan perniagaan anda. Bayaran letak kereta dan tol ditambah kepada angka ini sebelum memasuki mereka pada Baris 9. Bergantung pada keadaan tertentu anda, anda mungkin perlu memfailkan Borang 4562.
18. Perkhidmatan Profesional
Yuran guaman dan kos penyediaan cukai untuk perniagaan anda boleh ditolak di Jadual C. Walau bagaimanapun, kos untuk menyediakan cukai pendapatan peribadi anda tidak boleh ditolak, jadi akauntan anda menyenaraikan yurannya.
19. Hutang Bad Perniagaan
Untuk menghapus hutang perniagaan yang buruk (yang merupakan salah satu daripada operasi perniagaan anda), anda mesti menggunakan kaedah perakaunan akruan, yang bermaksud anda melaporkan pendapatan anda kerana ia tidak dibayar. Kerana kebanyakan syarikat kecil, kontraktor bebas dan freelancer menggunakan kaedah perakaunan tunai, ini bukan potongan diri sendiri yang sangat tipikal - tetapi berguna untuk diketahui. Hutang lapuk dipotong dalam Bahagian V Jadual C.