01 - Mengambil Potongan Pejabat Rumah pada Cukai Pendapatan Anda
Sekiranya anda bekerja dari rumah, maka anda harus mempertimbangkan mengambil potongan rumah di cukai pendapatan anda. Walau bagaimanapun, tidak semua orang yang bekerja di rumah boleh (atau harus) mengambil potongan ini. Oleh itu, penting untuk memahami selok-belok penyimpan wang yang mungkin ini. Dan walaupun anda mempunyai seorang akauntan yang melakukan cukai anda, memahami bagaimana cukai anda berfungsi dapat membantu anda membuat pilihan yang lebih bijak sepanjang tahun.
Pertama, apa sebenarnya yang dianggap sebagai pejabat rumah.
02 - Apa Yang Layak sebagai Pejabat Rumah
Dalam ringkasan ringkas peraturan rumah, pejabat rumah anda mesti:
- Jadilah tempat di mana anda tinggal (dimiliki atau disewa)
- Didefinisikan sebagai satu kawasan tertentu di rumah anda, walaupun ia tidak perlu menjadi ruang keseluruhan
- Di mana anda melakukan perniagaan secara teratur, dengan beberapa kemungkinan pengecualian
Lebih terperinci, anda boleh memotong perbelanjaan untuk pejabat rumah apabila anda menggunakan "kawasan khusus rumah anda hanya untuk perdagangan atau perniagaan anda. Kawasan yang digunakan untuk perniagaan boleh menjadi ruang atau ruangan lain yang dapat dikenal pasti. Ruang ini tidak perlu ditandakan oleh partition tetap, "menurut arahan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman. Juga ruang itu mesti digunakan secara tetap dan semata-mata sebagai tempat perniagaan utama anda. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan pejabat rumah anda untuk bertemu dengan "pesakit, pelanggan, atau pelanggan," walaupun ia bukan tempat perniagaan utama anda, anda masih layak untuk mengambil potongan rumah.
Peraturan ini terpakai sama ada anda mempunyai perniagaan anda sendiri atau anda seorang pekerja telekomunikasi. Sekiranya anda seorang pemilik perniagaan atau freelancer, ingatlah potongan pejabat rumah tidak dapat membuat kerugian bagi perniagaan anda . Walau bagaimanapun, jika anda seorang pekerja yang telekomunikasi, anda mempunyai lebih banyak halangan untuk menyeberang sebelum membuat potongan pejabat rumah. Lebih lanjut kemudian.
Baca lebih lanjut: Apa Yang Layak sebagai Pejabat Rumah
Seterusnya, apa yang boleh anda dedahkan?
03 - Apa Yang Boleh Deduct
Perkara-perkara yang ada di pejabat anda, contohnya, meja, komputer, rak dan sebagainya, bukan sebahagian daripada potongan pejabat rumah. Anda mungkin dapat memotongnya, tetapi yang dilakukan secara berasingan (dan bagaimana ia dilakukan bergantung kepada sama ada anda adalah pemilik perniagaan atau telekomunikasi). Perbelanjaan pejabat rumah yang ditolak ialah perbelanjaan yang berkaitan dengan ruang kerja fizikal anda , dan mereka dikategorikan sebagai perbelanjaan langsung atau tidak langsung.
Hanya perbelanjaan langsung yang boleh ditolak sepenuhnya, dan mereka, secara langsung berkaitan dengan pejabat rumah anda, manakala perbelanjaan tidak langsung adalah untuk rumah yang di dalam pejabat. Misalnya, pembaikan dan penyelenggaraan di dalam pejabat anda (contohnya, cat untuk dinding, membersihkan karpet di pejabat) adalah perbelanjaan langsung. Perbelanjaan tidak langsung adalah kos yang berkaitan dengan mengekalkan rumah bahawa pejabat berada di dalam, contohnya, pembaikan bumbung, penyelenggaraan relau, dan sebagainya, serta cukai hartanah, faedah gadai janji dan utiliti. Anda hanya boleh memotong perbelanjaan tidak langsung dengan peratusan yang sama dengan peratusan ruang pejabat anda menduduki di rumah anda.
Sekiranya anda seorang pekerja telekomunikasi, banyak perbelanjaan tidak langsung akan ditolak sepenuhnya di dalam Jadual A anda. Jika anda adalah pemilik perniagaan yang memfailkan Jadual C, ini akan ditolak sebahagiannya di kedua-dua tempat.
Baca lebih lanjut: Perbelanjaan Pejabat Rumah Langsung dan Tidak Langsung
Semua ini agak rumit tetapi pada halaman seterusnya lihat cara membuatnya lebih mudah (mungkin).
04 - Aturan-aturan yang lebih mudah daripada yang mereka gunakan untuk menjadi
Bermula pada tahun 2014, IRS menawarkan laluan yang lebih mudah untuk mengambil potongan pejabat rumah. Proses baru, pilihan menetapkan potongan standard dan jadi anda tidak perlu menjejaki perbelanjaan sebenar . Walau bagaimanapun, ia tidak mengubah kriteria untuk memotong pejabat rumah ; ia hanya menetapkan potongan standard $ 5 setiap kaki persegi, tanpa mengira perbelanjaan sebenar, sebagai cara untuk mengiranya. Ia juga menetapkan had saiz pejabat anda, 300 kaki persegi, jadi yang paling anda boleh memotong ialah $ 1,500. Jika anda menggunakan kaedah ini, anda tidak boleh memotong perbelanjaan sebenar, jadi ketahui apa perbelanjaan pejabat di rumah boleh ditolak sebelum anda memilih kaedah.
Telekomunikasi boleh menggunakan kaedah mudah ini, tetapi lihat peraturan lain yang dikenakan kepada mereka.
05 - Kaedah-Kaedah Berbeza untuk Telekomunikasi
Jika anda seorang pekerja telekomunikasi, bukan kontraktor bebas, ia akan menjadi lebih sukar untuk mengambil potongan ini. Halangan pertama adalah bahawa pekerja telekomunikasi harus menggunakan pejabat rumah mereka untuk kemudahan majikan mereka, bukan untuk mereka sendiri. Jadi jika syarikat anda tidak mempunyai ruang pejabat untuk anda jaga, maka anda mungkin memenuhi syarat ini. Sebaliknya, jika majikan anda membenarkan anda bekerja dari rumah supaya anda boleh mengelakkan perjalanan pulang panjang, anda tidak akan layak.
Di samping itu pekerja yang mengambil potongan pejabat di rumah akan memotongnya pada baris 21 Jadual A (Borang 1040) sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perniagaan mereka yang belum dibayar, jadi ia disatukan dengan kos seperti jarak tempuh, kos perjalanan, perbelanjaan pejabat rumah, hadiah perniagaan, pendidikan ( tuisyen, yuran dan buku) dan penerbitan perdagangan. Ini bermakna bahawa syarikat telekomunikasi hanya boleh memotong bahagian perbelanjaan perniagaan yang tidak ditanggung yang lebih besar daripada 2 peratus daripada pendapatan kasar mereka yang diselaraskan.
Jadi bagi sesetengah orang, perbelanjaan mungkin tidak mencukupi untuk memenuhi ambang potongan atau potongan itu mungkin sangat kecil . Ini adalah benar terutamanya kerana telekomunikasi tidak boleh memasukkan banyak perbelanjaan pejabat rumah tidak langsung (seperti faedah gadai janji dan cukai hartanah) sebagai sebahagian daripada perbelanjaan di rumah, cara pemilik perniagaan dapat.
Baca lebih lanjut: Potenci Potongan Pejabat Home Pekerja
06 - Cara Mengambil Potongan Pejabat Rumah
Pemilik Perniagaan Home, Freelances dan Lain-lain Kontraktor Bebas
Jika anda adalah salah satu daripada orang-orang yang memfailkan Jadual C untuk melaporkan pendapatan perniagaan dan anda ingin memotong perbelanjaan pejabat di rumah sebenar , anda akan menggunakan Borang IRS Form 8829 untuk Penggunaan Perniagaan Rumah Anda . Jika anda menggunakan kaedah mudah untuk mengira potongan, anda akan melakukan ini pada Jadual C.
Melaksanakan Pekerja
Gunakan Borang 2106 Perbelanjaan Perniagaan Pekerja untuk mengira perbelanjaan yang boleh ditolak, kemudian masukkan amaun di Jadual A. (Anda mesti merangka untuk menuntut potongan ini).
Baca lebih lanjut: Soalan Lazim Potongan Pejabat Home .
Seterusnya: Di luar potongan pejabat rumah - lebih banyak sumber cukai untuk kontraktor bebas dan lain-lain yang bekerja dari rumah
07 - Di luar Potongan Pejabat Rumah: Lebih Banyak Sumber Cukai
Sumber Cukai untuk Kontraktor Bebas
Cukai Sendiri
- Soalan Lazim Cukai Swasta
- Pendapatan Sendiri Pekerjaan
- Potongan Sendiri Pekerjaan
- Penggajian Sendiri atau Pekerjaan: Mana Lebih Baik?
- Mendapatkan 1099 Diperbetulkan
Membayar Anggaran Cukai
Potongan Pejabat Rumah
- Apa yang Deductible
- Perbelanjaan Pejabat langsung dan tidak langsung
- Peraturan IRS untuk Potongan Pejabat Rumah
- Sekiranya Anda Mengambil Potongan Pejabat Rumah?
- FAQ Pemotongan Pejabat Home
Penafian
Saya bukan seorang peguam cukai, CPA atau pakar penyediaan cukai. Maklumat di sini dimaksudkan sebagai panduan umum. Untuk soalan khusus tentang cukai anda sendiri, sila rujuk kepada penerbitan IRS atau berunding dengan pakar cukai.