Apabila anda bekerja dari rumah, sama ada sebagai freelancer atau pekerja, ia memberi kesan kepada cukai anda. Dan sementara banyak orang mempunyai akauntan untuk membantu mereka menyusun semua ini pada masa cukai, setiap orang memerlukan sedikit pengetahuan cukai sehingga mereka dapat membuat keputusan yang baik berkenaan dengan pajak sepanjang tahun.
Berikut adalah beberapa istilah, bentuk dan jadual yang lebih biasa yang diperlukan untuk cukai pendapatan AS
01 - Kontraktor Bebas
Syarikat yang mengendalikan kerja itu tidak mengarahkan "cara dan kaedah" yang mana kontraktor bebas melengkapkan penyerahan, tetapi ia menentukan apa produk atau hasil akhirnya. Kontrak bebas mesti membayar cukai diri.
Lebih banyak: Soalan Lazim Cukai Swasta
02 - Pemilik Tunggal
Sebagai IRS mentakrifkannya, istilah itu bermaksud "seseorang yang memiliki perniagaan yang tidak diperbadankan sendiri."
Jadi apa sebenarnya maksudnya? Pada asasnya jika anda memulakan perniagaan di bawah nama anda sendiri dan belum memasukkan perniagaan anda, maka anda adalah pemilik tunggal. Pemilik tunggal membayar cukai ke atas perniagaan mereka dengan memfailkan Jadual C (tatal ke bawah untuk lebih lanjut mengenai istilah ini) atas cukai pendapatan peribadi mereka. Pemilik tunggal tidak memerlukan nombor ID cukai (TIN) tetapi menggunakan nombor Jaminan Sosial mereka sendiri.
Terdapat beberapa keadaan apabila pemilik tunggal, perbadanan liabiliti terhad (LLC), yang diperbadankan, mungkin masih dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal.
Kontraktor bebas juga sering menjadi tuan punya tunggal. Walau bagaimanapun, kontraktor bebas boleh dimasukkan sebagai LLC, perkongsian atau struktur perniagaan yang lain. Biasanya freelancer solo adalah pemilik tunggal.
03 - Jadual C
"Jadual cukai" adalah bentuk yang lebih rumit yang digunakan untuk mengira elemen cukai anda. Anda memfailkannya dengan pengembalian anda. Jadual C digunakan untuk mengira keuntungan atau kerugian pulangan cukai pendapatan peribadi daripada perniagaan yang dikendalikan oleh anda atau dari profesion di mana anda adalah pemilik tunggal.
Pendapatan atau kerugian bersih bagi perniagaan ditakrifkan pada Jadual C dengan mengira pendapatan perniagaan dan tolak perbelanjaan perniagaan, yang mungkin termasuk kos yang berkaitan dengan mengekalkan pejabat rumah serta banyak perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Jumlah keuntungan (atau kerugian) kemudian dimasukkan pada 1040 anda sebagai pendapatan.
Potongan pejabat rumah yang dipermudahkan , yang dimulakan pada tahun 2013, juga dikira pada Jadual C. Jika anda menggunakan kaedah pemotongan pejabat rumah yang lama ia masih dikira pada Borang 8829 (tatal ke bawah untuk lebih lanjut mengenai borang ini) dan kemudian masukkan ke Jadual C.
Lebih banyak: Soalan Lazim Potongan Pejabat Home
04 - Borang 8829 - Perbelanjaan untuk Penggunaan Perniagaan Rumah Anda
Borang ini digunakan untuk mengira perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah anda, iaitu, potongan cukai rumah pejabat, untuk kontraktor bebas yang memfailkan Jadual C, jika anda tidak menggunakan potongan cukai rumah yang telah dipermudahkan, yang dikira pada Jadual C. Perbelanjaan ini kemudian dipotong pada Jadual C. Borang ini tidak digunakan untuk memotong peralatan pejabat atau perabot, tetapi hanya untuk mengira potongan untuk kegunaan rumah anda.
Ia juga tidak digunakan untuk meniru pekerja yang menuntut potongan rumah . Telekomunikasi menggunakan IRS Form 2106 Perbelanjaan Perniagaan Pekerja dan memfailkannya dengan Jadual A mereka.
05 - Borang 2106 - Perbelanjaan Perniagaan Pekerja
Borang 2106 digunakan untuk mengira perbelanjaan perniagaan yang tidak dibayar kepada pekerja. Ini kemudian dipotong pada baris 21 Jadual A (Borang 1040). Beberapa perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak menggunakan borang ini termasuk perbelanjaan jarak jauh, kos perjalanan, perbelanjaan pejabat di rumah, hadiah perniagaan, pendidikan (tuisyen, yuran dan buku) dan penerbitan perdagangan.
Potongan ini tertakluk kepada peraturan IRS tertentu, jadi sila baca arahan pada Borang 2106 dengan berhati-hati atau berunding dengan pakar cukai.
Perlu diingat bahawa hanya jumlah perbelanjaan perniagaan yang tidak dibayar (serta beberapa potongan lain seperti penyediaan cukai) yang lebih besar daripada 2 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan akan ditolak. Oleh itu jika perbelanjaan perniagaan anda agak kecil, anda mungkin tidak dapat memotongnya sama sekali.
Melaksanakan pekerja, yang bekerja dari rumah untuk kemudahan majikan mereka, menggunakan borang ini untuk mengira potongan rumah. Kontraktor bebas menggunakan Borang IRS 8829 untuk mengira potongan pejabat rumah mereka.
06 - Jadual SE - Borang Cukai Sendiri Pekerjaan
Borang IRS Jadual SE digunakan untuk mengira cukai kendiri untuk pemilik perniagaan yang memfailkan Jadual C (yang mengira keuntungan atau kerugian dari pemilikan tunggal), Jadual F (digunakan oleh petani) atau Jadual K-1 Borang 1065 (digunakan untuk perkongsian dan usahasama). Cukai diri-pekerjaan yang dikira pada borang ini dimasukkan pada baris 56 dari 1040 anda. Borang ini juga digunakan untuk mengira potongan cukai pekerjaan sendiri dari pendapatan kasar anda yang diselaraskan, dimasukkan pada baris 27 dari 1040 anda.
Lebih banyak Borang Cukai Bekerja Sendiri
Muat turun Jadual SE
07 - 1099-Misc
1099-MISC ( muat turun ) adalah borang yang digunakan untuk melaporkan kepada pendapatan IRS yang dibayar kepada kontraktor bebas. Ia juga digunakan untuk melaporkan sewa, royalti dan pelbagai jenis pendapatan lain. Bagi kontraktor bebas yang bekerja dari rumah, sering dalam freelancing atau perundingan, ia biasanya digunakan untuk melaporkan pampasan bukan pekerja (kotak 7). Biasanya, kontraktor bebas melaporkan pendapatan dalam kotak 7 pada Jadual mereka.
Jika anda dibayar $ 600 atau lebih dolar sebagai kontraktor bebas oleh satu syarikat, syarikat itu harus mengeluarkan 1099-MISC pada 31 Januari tahun berikutnya. Tarikh akhir ini kadang-kadang boleh berlaku jika 31 Januari jatuh pada hari Sabtu atau Ahad.
Begitu juga, jika dalam perniagaan anda anda membayar kontraktor bebas $ 600 atau lebih, anda mesti mengeluarkan dia 1099 oleh tarikh yang sepatutnya. Anda mesti memfailkan salinan dengan IRS juga. Lihat borang IRS 1099-MISC untuk maklumat lanjut.
Nota: Sekiranya anda seorang pekerja yang menghantar telekomunikasi dari rumah, anda harus menerima borang W-2 yang melaporkan pendapatan anda dan cukai ditahan, bukan 1099.
Lagi: Membetulkan 1099