Jadual ini mengira keuntungan atau kerugian bersih dari perniagaan tertentu
Selepas anda melengkapkan Jadual C, anda mesti memasukkan pendapatan pada pulangan cukai peribadi anda, menambahkannya kepada pendapatan yang anda terima dari sumber lain.
Cara Penggunaan dan Jadual Fail C
Maklumat dari Jadual C yang menunjukkan keuntungan atau kerugian bersih perniagaan anda dimasukkan pada baris 12 dari Borang 1040, serta Jadual SE yang digunakan untuk menentukan cukai diri. Anda mesti memasukkan Jadual C dengan pulangan cukai anda apabila anda memfailkannya.
Maklumat Anda Perlu Lengkap Jadual C
Anda mesti mengenal pasti profesion utama yang anda atau perniagaan anda terlibat, serta nama dan alamat perniagaan anda jika ia berbeza daripada anda sendiri. Anda memerlukan nombor ID Majikan perniagaan anda atau nombor Jaminan Sosial anda, dan anda harus menyatakan sama ada perniagaan beroperasi pada asas perakaunan tunai atau perakaunan akruan .
Anda juga memerlukan pendapatan perniagaan anda untuk tahun ini. Ini termasuk pendapatan dari produk atau perkhidmatan, pulangan dan elaun, dan pendapatan lain seperti kredit cukai atau bayaran balik.
Mengira Kos Barang Dijual
Pengiraan COGS adalah dalam Bahagian III, garisan 33 hingga 42.
Anda juga perlu mengetahui kaedah penilaian inventori yang telah digunakan. Maklumat ini muncul pada baris 34.
Anda akan memerlukan inventori awal anda, apa barang tambahan yang dihasilkan atau dibeli, inventori yang dijual atau dilupuskan, dan inventori anda yang berakhir.
Sekiranya pendapatan anda diperolehi daripada menjual perkhidmatan, seperti jika anda berunding, anda tidak perlu mengira kos barangan yang dijual atau berurusan dengan bahagian ini.
Pendapatan kasar anda dan keuntungan kasar anda adalah sama kecuali anda mempunyai kredit cukai atau sumber pendapatan lain.
Anda mungkin memerlukan bantuan daripada CPA atau penasihat cukai anda untuk mengira COGS.
Kira Keuntungan dan Pendapatan Kasar anda
Sekarang bahawa anda mempunyai maklumat mengenai pendapatan anda dan kos barangan yang dijual, anda boleh mengira Keuntungan Kasar anda. Pengiraannya ialah:
Penerimaan kasar daripada jualan - Pulangan dan elaun = Pendapatan bersih
Pendapatan bersih - Kos barangan yang dijual = Untung Kasar
Keuntungan Kasar + Pendapatan lain daripada kredit cukai atau sumber lain = Pendapatan kasar
Senaraikan Perbelanjaan Perniagaan Anda
Perbelanjaan perniagaan yang boleh anda dedahkan disenaraikan mengikut abjad pada baris 8 hingga 27.
Mereka termasuk pengiklanan, perbelanjaan kenderaan, komisen dan yuran yang dibayar kepada jurujual dan ejen, dan buruh kontrak, yang termasuk kontraktor yang anda mengajukan Borang 1099-MISC.
Anda boleh mengurangkan pengurangan, susut nilai, dan perbelanjaan Seksyen 179 , serta manfaat dan insurans pekerja , termasuk insurans penyelewengan dan harta benda tetapi bukan insurans kesihatan.
Faedah atas gadai janji dan hutang perniagaan lain boleh ditolak, seperti yuran undang - undang dan profesional , perbelanjaan pejabat, dan pencen dan rancangan perkongsian keuntungan.
Anda juga boleh memotong kos yang berkaitan dengan sewa atau pajakan kenderaan atau peralatan perniagaan lain, kos pembaikan dan penyelenggaraan, bekalan , cukai dan lesen, perbelanjaan perjalanan , makanan dan hiburan , utiliti, dan upah.
Baris 27 adalah untuk perbelanjaan "lain". Mereka termasuk yuran bank, pakaian seragam dan pakaian, yuran untuk kelab dan organisasi, caj internet dan laman web, buku, majalah, dan perisian, kos telefon dan telefon bimbit
Kebanyakan perbelanjaan perniagaan ini mempunyai sekatan atau syarat yang mesti dipenuhi sebelum mereka boleh ditolak, jadi semaklah dengan seorang profesional cukai sebelum anda menyerahkan pulangan anda.
Upah dan Perbelanjaan Penggajian Lain
Perbelanjaan gaji, gaji, dan gaji gaji adalah kos yang boleh ditolak. Jumlah upah yang dibayar, bahagian majikan cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), insurans pengangguran, dan insurans pampasan pekerja persekutuan dan negeri adalah semua perbelanjaan yang boleh ditolak.
Perbelanjaan Kenderaan
Jika anda menuntut potongan untuk perbelanjaan auto pada baris 9, anda mesti memberikan maklumat tambahan untuk membuktikan potongan anda untuk kegunaan perniagaan kenderaan anda.
Maklumat mengenai kenderaan milik syarikat dan aset lain yang dimiliki oleh perniagaan ditangkap di Bahagian IV, garisan 43 hingga 47. Baris 47 meminta jika anda boleh memberikan bukti untuk menyokong potongan anda. Pastikan anda boleh menjawab "ya."
Perbelanjaan lain
Bahagian V membolehkan anda memberi lebih terperinci mengenai perbelanjaan lain yang anda deducting. Ini adalah tempat untuk memasukkan telefon bimbit anda, pembekal internet, dan perbelanjaan laman web, serta caj bank dan lain-lain perbelanjaan lain. Cuba muat sebanyak mungkin dalam baris 8 hingga 26. Jumlah perbelanjaan lain ini adalah pada baris 27.
Penggunaan Perniagaan Rumah Anda
Anda mempunyai dua pilihan untuk memasukkan maklumat mengenai penggunaan perniagaan rumah anda. Opsyen A melibatkan melengkapkan Borang 8829 . Termasuk jumlah perbelanjaan yang dibenarkan dari pengiraan tersebut pada baris 30 Jadual C.
Opsyen B adalah pengiraan yang mudah : $ 5 setiap kaki persegi ruang perniagaan rumah sehingga 300 kaki persegi untuk potongan maksimum $ 1500. Masukkan maklumat ini di bahagian baris 30 yang sesuai. Anda hanya boleh menggunakan ruang yang digunakan secara teratur dan eksklusif untuk perniagaan anda tanpa mengira bagaimana anda mengira potongan.
Mengira Keuntungan Bersih
Pengiraan akhir adalah untuk keuntungan bersih. Kurangkan jumlah perbelanjaan yang dimasukkan pada baris 28 dari pendapatan kasar anda pada baris 7, kemudian tolak perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah anda pada baris 30 untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian bersih anda. Nombor ini adalah apa yang harus anda laporkan mengenai pulangan cukai pendapatan anda, Borang 1040.
Jadual Filing C
Menjalankan keuntungan / kerugian dalam talian secara online daripada garis 31 Jadual C anda ke baris 12 Borang 1040. Tambah atau tolak pendapatan atau kerugian anda dari perniagaan ini kepada pendapatan atau kerugian lain dari perniagaan lain, tetapi jangan masukkan sebarang upah dari majikan.
Mengira Cukai Sendiri Pekerjaan
Jumlah keuntungan bersih pada baris 31 dari Jadual C anda juga digunakan untuk mengira cukai diri untuk dibayar oleh pemilik perniagaan. Sekiranya perniagaan itu mengalami kerugian, tiada cukai diri bekerja. Cukai kendiri diambil kira pada Jadual SE.
Usahasama Bersama
Usaha patungan yang berkelayakan adalah LLC yang dimiliki oleh anda dan pasangan anda. Ia boleh dianggap sebagai satu-satunya hak milik untuk tujuan cukai. Dalam kes ini, kedua-dua pasangan mesti melengkapkan borang C berasingan. Keperluan untuk usaha sama yang berkelayakan digariskan dalam arahan untuk Jadual C.
Adakah saya memerlukan CPA untuk melengkapkan jadual C?
Jika perniagaan anda agak mudah dan anda tidak menjual apa-apa produk supaya anda tidak perlu berurusan dengan kos barang yang dijual, anda mungkin dapat melengkapkan Jadual C sendiri, tetapi pastikan anda telah memenuhi semua peraturan untuk mengurangkan perbelanjaan perniagaan. Adalah lebih baik untuk berunding dengan penyedia cukai yang layak untuk mendapatkan pulangan yang lebih rumit.
Penafian
Saya bukan CPA atau peguam cukai. Maklumat ini di Jadual C disediakan untuk tujuan maklumat umum sahaja. Ia tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang. Sekalipun anda mempunyai pulangan cukai perniagaan yang mudah, mungkin idea yang baik untuk anda lihat seorang penyedia cukai di Jadual C untuk memastikan anda tidak terlepas apa-apa.