Sebelum kita dapat membincangkan bagaimana untuk memotong bekalan pejabat dan perbelanjaan pejabat, kita perlu melihat kedua-dua syarat ini dan di mana kategori-kategori ini dimasukkan ke dalam pulangan cukai perniagaan anda.
Tidak kira sama ada anda meletakkan kos pejabat di bawah bekalan atau perbelanjaan. Kebanyakan bekalan dimasukkan dalam perbelanjaan perniagaan biasa, manakala perbelanjaan pejabat disenaraikan secara berasingan.
Sesetengah perbelanjaan pejabat sebenarnya menjadi peralatan perniagaan, dan ini dikategorikan sebagai aset dan disusut nilai sepanjang tempoh masa.
Termasuk adalah maklumat mengenai prosedur IRS baru untuk membebankan aset pejabat kecil seperti perisian dan bukannya menyusut aset-aset tersebut.
Bekalan Pejabat adalah barang pejabat yang nyata, seperti pena, stapler, klip kertas, pemacu ibu jari USB, dan kartrij dakwat pencetak. IRS juga termasuk pos dalam bekalan pejabat, tetapi sejumlah besar pos untuk produk perkapalan dikelaskan secara berbeza (lihat di bawah). Anda juga boleh memasukkan barang-barang kecil (di bawah $ 2500) dalam kategori ini, seperti meja yang digunakan atau rak buku.
Beberapa bekalan perkapalan tidak dianggap sebagai sebahagian daripada bekalan pejabat. Sebarang bekalan dan penghantaran untuk produk perkapalan yang anda jual patut dijadikan sebagai sebahagian daripada kos barang yang dijual. Pengiraan kos barangan yang dijual berasingan daripada senarai perbelanjaan perniagaan.
Perbelanjaan Pejabat adalah perbelanjaan lain untuk menjalankan pejabat, termasuk perkhidmatan laman web, yuran hosting, nama domain, biaya bulanan untuk aplikasi (seperti Dropbox). perisian berasaskan web seperti produk QuickBooks, yuran akaun pedagang, dan kebanyakan perisian dan perkakasan. Anda juga mungkin meletakkan perbelanjaan telefon bimbit dalam perbelanjaan pejabat (atau dalam utiliti).
Sesetengah perbelanjaan ini mungkin disenaraikan , dan anda perlu menyimpan rekod yang baik untuk memisahkan perniagaan dan penggunaan peribadi, untuk barangan seperti komputer riba dan tablet.
Bekalan dan Perbelanjaan Pejabat - Apa yang Anda Boleh Kurangkan
Anda boleh mengurangkan kos bekalan pejabat dan bahan yang telah anda gunakan sepanjang tahun. Anda juga boleh mengurangkan kos setem dan bayaran pos, dan pos yang digunakan dalam meter pos sepanjang tahun.
Mengurangkan Perbelanjaan Perbelanjaan Pejabat Mengasingkan - Peraturan IRS Baru
Sudah pastinya semua aset perniagaan (barangan yang digunakan lebih dari setahun) yang melebihi $ 500 perlu disusut nilai sepanjang hayat aset. Sekarang, theIRS mempunyai kaedah baru yang lebih mudah untuk mengambil aset kos yang lebih kecil sebagai perbelanjaan dan bukannya menyusutnya.
Berkuat kuasa pada 2016, anda boleh mengambil sebagai aset perniagaan perbelanjaan (termasuk aset pejabat) yang berharga $ 2500 atau kurang. Ini termasuk suite perisian dan perisian, komputer riba, tablet, telefon pintar dan elektronik lain yang lebih kecil. Kos yang anda boleh perbelanjaan termasuk kos untuk memperoleh item tersebut.
Katakan anda memerlukan Adobe Acrobat X Professional untuk kerja anda. Kos item ini biasanya melebihi $ 500. Sebelum aturan IRS yang baru, anda akan terpaksa menurunkan harga ..
Sekarang, kerana maksimum untuk perbelanjaan adalah $ 2500, anda boleh membelanjakan item dalam satu tahun.
Sekiranya ada bekalan pejabat, perbelanjaan, atau peralatan yang melebihi kos $ 2500, ini menjadi aset yang boleh disusut, dan anda mesti menyusut aset ini. Anda perlu berbincang dengan penyedia cukai anda mengenai rekod yang anda perlukan untuk menyimpan dan mendapatkan bantuan dengan mengira susut nilai, kerana setiap aset mempunyai hayat berguna yang berlainan.
Bekalan dan Bahan yang Digunakan untuk Menghasilkan atau Menghantar Produk
Berhati-hati untuk membezakan antara bekalan pejabat dan peralatan yang digunakan umumnya dalam perniagaan anda untuk mengendalikan pejabat anda berbanding bekalan dan bahan yang digunakan untuk menghasilkan produk. Bekalan dan bahan yang anda gunakan untuk menghasilkan produk dimasukkan dalam kos barang yang dijual.
Dengan cara yang sama, anda tidak boleh memotong pos dan penghantaran untuk produk yang dijual; ini dianggap sebahagian daripada kos barangan anda yang dijual.
Bekalan Pejabat dan Peralatan Pejabat dalam Kos Permulaan
Sekiranya anda menyimpan bekalan pejabat dan membeli peralatan pejabat, komputer dan perisian sebagai sebahagian daripada permulaan perniagaan anda, anda perlu memisahkan kos tersebut. Anda mungkin perlu menyebarkan kos permulaan ini selama beberapa tahun. Simpan senarai kos dan bincangkannya dengan penyedia cukai anda.
Sekatan Lain untuk Mengeluar Bekalan Pejabat dan Peralatan Pejabat
Anda hanya boleh memotong kos bekalan dan bahan yang digunakan dalam tahun semasa. Dalam erti kata lain, anda tidak boleh hanya membeli sejumlah besar kertas salinan pada akhir tahun dan menganggapnya suatu perbelanjaan pada tahun itu, kerana tidak ada cara anda boleh menggunakannya sepanjang tahun. Semak dengan penasihat cukai anda tentang cara menentukan jumlah untuk perbelanjaan ini
Di mana untuk Menunjukkan Bekalan Pejabat dan Perbelanjaan Pejabat pada Pulangan Cukai Perniagaan Anda
Untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal , tunjukkan bekalan pejabat dalam kategori "bekalan pejabat" Jadual C , pada Talian 22. Anda boleh memasukkan perbelanjaan pejabat (termasuk yang dibelanjakan di bawah peraturan baru) dalam kategori ini atau anda boleh memisahkan perbelanjaan pejabat dan masukkannya dengan "Perbelanjaan Lain" pada Baris 27a. Untuk "Perbelanjaan Lain", anda mesti menyenaraikan kategori yang berlainan pada Bahagian V dalam Jadual C anda, dengan jumlah keseluruhannya ke Jalur 27a.
Bagi perkongsian dan LLC berganda, tunjukkan perbelanjaan ini dalam bahagian "Pengurangan Lain" dalam Borang 1065 (garisan 20). Anda mesti melampirkan pernyataan berasingan yang memecah potongan yang berbeza termasuk dalam item baris ini.
Untuk perbadanan, tunjukkan perbelanjaan ini dalam bahagian "Pengecualian Lain" pada Borang 1120. Pertama, anda mesti memasukkan penyataan yang menyenaraikan potongan tersebut, kemudian masukkan jumlah pada "Potongan Lain", Baris 26.
Bottom Line Easy:
Jika anda ingin menyimpan perkara-perkara yang mudah di atas penyata cukai anda, masukkan semua bekalan pejabat dan perbelanjaan pejabat bersama-sama sebagai bekalan pejabat. Tetapi memisahkan item lebih mahal lebih dari $ 2500 dan bercakap dengan penyedia cukai anda mengenai susut nilai barangan ini.