Memberi penghargaan kepada pekerja adalah motivasi yang hebat dan meningkatkan semangat pekerja. Tetapi terdapat had untuk berapa banyak yang anda boleh dedahkan untuk anugerah ini, termasuk pencapaian pekerja, keselamatan, dan anugerah perkhidmatan.
Anda juga perlu mengetahui implikasi-implikasi cukai untuk pekerja-pekerja anugerah ini. Jika mereka dikenakan cukai, anda mesti memotong cukai gaji daripada anugerah itu.
Berapa Banyakkah Saya Boleh Melucutkan Anugerah Pencapaian Kakitangan?
Anda boleh memotong sehingga $ 400 untuk semua anugerah "harta peribadi yang nyata" yang diberikan kepada mana-mana satu pekerja setahun. Sebagai contoh, anda boleh memotong kos jam tangan untuk perkhidmatan 30 tahun atau plak untuk anugerah keselamatan. Had ini tidak terpakai kepada anugerah yang dibuat sebagai sebahagian daripada pelan persaraan yang layak.
Apakah Jenis-jenis Anugerah yang Dibataskan dari Dimansifkan?
IRS mentakrifkan istilah "anugerah pencapaian pekerja" untuk memasukkan anugerah perkhidmatan yang panjang, anugerah keselamatan, dan anugerah yang diberikan semasa "persembahan bermakna." Anugerah itu harus "tidak mewujudkan kemungkinan besar pembayaran pampasan tersamar."
Apakah "Harta Persendirian yang Ternyata?" Adakah Sijil Hadiah OK?
Sijil hadiah tidak dikira sebagai anugerah untuk potongan ini kerana ia bukan " harta peribadi ." Harta persendirian adalah harta yang dimiliki oleh individu atau perniagaan yang bergerak dan bukan tanah atau bangunan.
Jadi plak atau jam tangan akan menjadi harta peribadi.
Anda boleh memberikan katalog produk dan membolehkan penerima memilih satu kerana produk adalah harta peribadi yang nyata. Katalog-katalog tersebut mempunyai tahap kos yang berbeza untuk pelbagai perkhidmatan yang berbeza; hadiah yang lebih mahal untuk perkhidmatan yang lebih lama.
Pertubuhan Pengiktirafan Profesional Antarabangsa berkata,
Barang-barang lain yang bukan harta peribadi yang nyata termasuk perjalanan, percutian, makanan, penginapan, tiket ke acara teater atau acara sukan, dan stok, bon, atau sekuriti lain.
Anugerah Yang Diberikan Oleh Perkongsian
IRS mempunyai peraturan khas untuk anugerah pencapaian pekerja yang dibuat oleh perkongsian . Dalam kes ini, had potongan "hendaklah terpakai bagi perkongsian itu dan juga kepada setiap ahli daripadanya." Tujuan di sini mungkin untuk mengelakkan perkongsian mengatasi peraturan dengan membuat rakan kongsi individu menawarkan anugerah.
Anugerah Perkhidmatan, Keselamatan, dan Cadangan
Jika anda mahukan anugerah yang anda berikan kepada pekerja untuk tidak dikenakan cukai kepada mereka, pastikan anda telah mengikuti semua peraturan IRS.
Anugerah perkhidmatan panjang mungkin tidak boleh dikenakan cukai kepada pekerja sekiranya:
- Mereka bukan "pampasan menyamar" (istilah IRS)
- Mereka diberikan sebagai sebahagian daripada program "layak" (IRS) bertulis
- Mereka tidak mengutamakan pekerja yang diberi pampasan tinggi
- Mereka tidak melebihi $ 400 setiap pekerja untuk anugerah pelan tidak layak, dan mereka tidak melebihi $ 1,600 setahun untuk semua jenis anugerah.
- Panjang anugerah perkhidmatan tidak boleh diterima semasa 5 tahun pertama pekerjaan penerima, atau lebih kerap daripada setiap 5 tahun.
Pelan yang layak untuk anugerah mestilah rancangan yang ditubuhkan atau tertulis yang tidak memihak kepada pekerja yang diberi pampasan tinggi.
Di samping itu, purata kos semua pencapaian pencapaian pekerja yang diberikan pada tahun ini tidak boleh melebihi $ 400.
Anugerah keselamatan, layak untuk tidak dikenakan cukai, (a) tidak boleh diberikan kepada lebih daripada 10 peratus pekerja, dan (b) tidak dapat diberikan kepada pengurus, pentadbir, pekerja perkeranian, atau pekerja profesional lain.
Anugerah cadangan. Anda menubuhkan kotak cadangan di ruang istirahat untuk cadangan pekerja dan anda menawarkan anugerah untuk cadangan terbaik bulan ini. Anugerah cadangan ini mungkin tidak dikenakan cukai kepada pekerja jika:
- Pekerja tidak dikehendaki memberi anugerah itu, dan ia diberikan tanpa pengetahuan anda
- Ia memenuhi had purata $ 400 dan jumlah had $ 1600 (di atas)
- Cadangan itu bukan sebahagian daripada pekerjaan pekerja, dan
- Jumlahnya tidak berdasarkan gaji pekerja.
Apabila Anugerah Pekerja Akan Dikenakan kepada Pekerja
Kos anugerah harta peribadi yang ketara di bawah had yang ditetapkan oleh IRS tidak dikenakan cukai kepada pekerja.
Semua anugerah lain dianggap pampasan, termasuk anugerah sijil perjalanan dan hadiah, dan tertakluk kepada cukai gaji.
Anda mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dan negeri dari penghargaan ini, dan anugerah ini tertakluk kepada cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare) untuk kedua-dua pekerja dan majikan.
Untuk menentukan jumlah kena cukai anugerah kepada pekerja, anda mesti mempertimbangkan nilai pasaran yang adil, bukan kos. Sebagai contoh, jika anda membeli beberapa monitor TV dengan diskaun yang mendalam dan memberikannya kepada pekerja, anda mesti mencari harga runcit dan menggunakannya untuk menentukan jumlah yang boleh dikenakan cukai kepada pekerja.
Baca lebih lanjut mengenai bagaimana IRS menganggap penghargaan pekerja.
Penafian: Artikel ini dikemukakan sebagai maklumat am, tetapi ia tidak harus disokong sebagai nasihat cukai atau lengkap atau digunakan untuk menyediakan pulangan cukai perniagaan. Keadaan perniagaan individu anda boleh menjejaskan pemotongan perbelanjaan perniagaan. Sebelum membuat sebarang keputusan perniagaan yang mungkin mempunyai kesan ke atas cukai anda, periksa dengan profesional cukai anda .