Cara Percukaian Peralatan dan Bekalan Perniagaan
Peralatan dan Bekalan - Kegunaan Perniagaan, Bukan Peribadi
Pertama, ambil perhatian bahawa pembelian ini hanya untuk tujuan perniagaan, bukan untuk penggunaan peribadi. Jika anda membeli peralatan perniagaan, seperti komputer, ia mesti digunakan sepenuhnya untuk perniagaan anda agar anda dapat memotong kos penuh sebagai perbelanjaan perniagaan.
Begitu juga dengan bekalan. Bekalan, seperti kertas pencetak, tidak boleh digunakan untuk percetakan peribadi. Walaupun ini tidak kelihatan seperti perbezaan penting, audit IRS mungkin mendapati pembelian ini tidak boleh ditolak jika anda tidak dapat membuktikan penggunaannya sebagai perbelanjaan perniagaan.
Peralatan perniagaan yang boleh digunakan untuk tujuan peribadi dan perniagaan dipanggil harta tersenarai . Anda mungkin dapat mengurangkan sebahagian daripada kos peralatan perniagaan jika anda dapat membuktikan jumlah penggunaan perniagaan.
Perniagaan dan peralatan dan bekalan perniagaan hendaklah dibeli dengan kad kredit perniagaan atau akaun bank anda. Tetapi pembelian semata-mata tidak membuktikan penggunaannya sebagai perbelanjaan perniagaan.
Secara ringkasnya: Perbelanjaan vs. Depreciating
Perkara yang paling penting untuk diingat mengenai perbezaan antara bekalan perniagaan dan peralatan perniagaan ialah bekalan adalah aset semasa, sementara peralatan adalah aset jangka panjang. Aset semasa ialah aset yang digunakan dalam tempoh setahun (lebih kurang), sementara aset jangka panjang digunakan dalam beberapa tahun.
Ya, saya tahu kertas salinan boleh duduk di rak selama lebih dari satu tahun, tetapi ini hanyalah panduan umum untuk mengkategorikan aset untuk tujuan cukai.
Oleh kerana bekalan sepatutnya digunakan dalam tempoh pembelian, kos bekalan sebagai aset semasa dibelanjakan (diambil sebagai potongan) pada tahun yang dibeli.
Oleh kerana peralatan boleh digunakan dalam tempoh masa yang lebih lama, kos peralatan ini dan kos peralatan perniagaan disusutnilai (diambil sebagai potongan atas hayat kegunaan peralatan).
Dalam setiap kes, kos pembelian adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak (selagi barang yang dibeli digunakan untuk tujuan perniagaan), hanya perbelanjaan yang boleh diambil dalam tempoh masa yang lebih pendek atau lebih lama.
Apakah Bekalan Perniagaan?
Bekalan perniagaan adalah barang-barang yang dibeli yang biasanya digunakan pada tahun ini. Jenis bekalan perniagaan yang paling biasa adalah bekalan pejabat, termasuk bekalan yang digunakan untuk menjalankan penyalin, pencetak, dan mesin pejabat lain.
Jika anda membeli bekalan untuk digunakan dalam produk yang anda hasilkan atau menjual, termasuk pembungkusan dan bekalan perkapalan, bekalan ini dikendalikan secara berbeza untuk tujuan perakaunan dan cukai.
Bekalan untuk membuat, perkapalan, dan produk pembungkusan dianggap sebagai sebahagian daripada kos barang yang dijual dan merupakan sebahagian daripada perhitungan Kos Barang . Pada akhir tahun, inventori diambil dari bekalan ini, sebagai sebahagian daripada pengiraan ini.
Untuk tujuan perakaunan, bekalan perniagaan dianggap sebagai aset semasa . Pembelian bekalan perniagaan ditolak atas pulangan cukai perniagaan anda di bahagian "Perbelanjaan" atau "Potongan".
Apakah Peralatan Perniagaan?
Peralatan perniagaan adalah harta yang nyata yang digunakan dalam perniagaan. Peralatan dianggap lebih kekal, tahan lama daripada bekalan, yang digunakan dengan cepat. Peralatan istilah termasuk jentera, perabot, dan lekapan, kenderaan, komputer, alat elektronik, mesin pejabat, Peralatan tidak termasuk tanah atau bangunan yang dimiliki oleh suatu perniagaan.
Garis Panduan IRS Baru untuk Memperkasakan Peralatan Perniagaan
Berkuat kuasa pada tahun 2016, IRS membenarkan perniagaan untuk mengambil potongan dalam tahun semasa untuk keseluruhan harga aset perniagaan di bawah $ 2,500 (setiap invois). Baca lebih lanjut mengenai butir-butir dalam artikel ini mengenai perubahan semasa kepada undang-undang dan had cukai.
Lebih Lanjut Mengenai Aset Modal
Dari segi perakaunan, peralatan dianggap sebagai aset modal atau aset tetap, yang digunakan oleh perniagaan untuk membuat keuntungan.
Pembelian peralatan tidak dikira sebagai perbelanjaan dalam satu tahun, tetapi perbelanjaannya tersebar sepanjang hayat peralatan; iaitu, ia disusut nilai.
Keuntungan atau kerugian jualan aset modal, termasuk peralatan, dikendalikan secara berbeza, dari perspektif cukai dan perakaunan, dari pendapatan tetap perniagaan dari jualan. Keuntungan modal dikenakan cukai secara berbeza daripada pendapatan jualan.
Ketahui lebih lanjut mengenai peralatan perniagaan dan aset perniagaan lain, termasuk bagaimana penjualan aset dikenakan cukai, keuntungan modal, menyimpan rekod aset perniagaan, dan bagaimana aset perniagaan dinilai.