Ketahui Mengenai Kewajipan Anda Apabila Anda Digunakan dan Sendiri
Membayar Kedua-dua Cukai Pekerjaan dan Cukai FICA
Sekiranya anda bekerja sendiri dan anda juga mendapat upah atau gaji daripada pekerjaan, kelayakan Jaminan Sosial dan Medicare anda dan cukai jumlah pekerjaan sendiri terpengaruh.
Anda bekerja sendiri jika anda membuat wang dalam perniagaan anda sendiri, sebagai kontraktor bebas , bebas, pemilik tunggal, rakan kongsi dalam perkongsian, atau ahli LLC atau syarikat S. Jika anda memiliki sebuah syarikat, anda tidak bekerja sendiri.
Cukai FICA vs Cukai Sendiri - Apa Perbezaannya?
Ia mengelirukan untuk bercakap mengenai cukai FICA dan cukai pekerjaan sendiri seolah-olah mereka berbeza, tetapi istilah sebenarnya bercakap tentang perkara yang sama: Cukai Sosial dan Medicare cukai atas pendapatan yang diperolehi. Cukai FICA adalah cukai Sosial / Medicare atas pekerjaan; Cukai diri (kadang-kadang dipanggil SECA) adalah cukai Sosial / Medicare atas pengambilan diri. Juga ambil perhatian bahawa majikan anda membayar separuh daripada cukai FICA yang sewajarnya, sementara anda sebagai individu yang bekerja sendiri harus membayar seluruh jumlah Jaminan Sosial / Medicare atas pendapatan diri Anda.
Menjadi Sendiri
Individu bekerja sendiri boleh menjadi seseorang yang menjalankan perniagaan sebagai tuan punya tunggal, pemilik LLC, atau rakan kongsi dalam perkongsian.
Anda mungkin tidak mempunyai struktur perniagaan formal, tetapi anda melaporkan cukai perniagaan anda di Jadual C dengan pulangan cukai peribadi anda.
IRS mengatakan anda bekerja sendiri jika:
- Anda menjalankan perniagaan atau perniagaan sebagai pemilik tunggal atau kontraktor bebas.
- Anda adalah ahli perkongsian yang menjalankan perdagangan atau perniagaan.
- Anda sebaliknya dalam perniagaan untuk diri sendiri (termasuk perniagaan sambilan)
Iaitu, jika anda berada dalam perniagaan untuk menghasilkan wang, anda dianggap bekerja sendiri.
Bagaimana Cukai ini Dibayar
- Majikan anda MESTI menahan cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) daripada pendapatan penggajian anda.
- Anda mesti membayar cukai diri dengan keuntungan bersih pekerjaan anda jika anda masih berhutang dengan cukai ini selepas mempertimbangkan jumlah pendapatan anda untuk tahun ini.
Anda mesti membayar cukai ini ke atas jumlah pendapatan anda. Tetapi anda tidak boleh membayar lebih melainkan majikan anda telah membuat ralat pengiraan. Berikut adalah penjelasan yang lebih terperinci bagaimana proses menentukan dan membayar cukai Sosial / Medicare berfungsi:
Cukai Pekerjaan dan FICA
Pendapatan penggajian dan cukai FICA yang dibayar ditentukan terlebih dahulu. Majikan anda menahan cukai Sosial dan Medicare daripada gaji anda sebagai pekerja. Cukai Jaminan Sosial dihadkan pada maksimum setiap tahun pada tahap pendapatan tertentu. Apabila pendapatan anda melebihi tahun itu, anda berhenti membayar cukai Jaminan Sosial. Cukai Medicare tidak dihadkan.
Cukai Sendiri Pekerjaan
Jika anda bekerja sendiri, anda membayar cukai diri (SECA) berdasarkan pendapatan bersih anda (keuntungan) dari perniagaan anda. Anda membayar cukai ini kadar 12.6% daripada pendapatan itu. Anda tidak perlu membayar cukai ini kerana anda tidak perlu menahannya daripada pendapatan perniagaan anda.
Anda tidak mendapat gaji daripada perniagaan anda kerana anda bukan pekerja. Cukai ini tidak dikira sehingga pendapatan perniagaan bersih anda ditentukan pada masa cukai. Borang yang digunakan untuk mengira cukai diri adalah Jadual SE.
Mengira Cukai Sendiri Pekerjaan
Untuk menunjukkan kepada anda bagaimana pekerjaan dan bekerja sendiri dipertimbangkan untuk cukai Keselamatan Sosial dan Medicare, di sini adalah proses (yang sangat mudah dipermudahkan) untuk mengira cukai kendiri dalam Jadual SE :
- Pertama, pendapatan bersih perniagaan anda untuk tahun tersebut dimasukkan.
- Kedua, jumlah cukai diri yang dikenakan cukai dikira.
- Ketiga, pendapatan dari pekerjaan dan jumlah pajak FICA dipertimbangkan.
Akhirnya, amaun yang telah dibayar daripada pekerjaan anda dikurangkan daripada jumlah cukai Keamanan Sosial / Medicare yang terhutang. Sekiranya ada apa-apa yang tersisa, ia adalah disebabkan oleh cukai diri, pada pengembalian cukai peribadi anda.
Contoh Pengiraan Cukai Sendiri Pekerjaan
Katakan anda memperoleh $ 50,000 daripada pekerjaan dan $ 30,000 pendapatan bersih daripada bekerja sendiri pada tahun 2016. Jumlah $ 80,000 daripada upah anda dan pekerjaan diri anda adalah kurang daripada maksimum Jaminan Sosial sebanyak $ 117,000, jadi cukai Jaminan Sosial anda akan dibayar pada semua pendapatan anda.
Katakan $ 3,100 dalam cukai FICA telah ditahan daripada upah anda. Anda juga berhutang kira-kira $ 3720 sebagai cukai pekerjaan sendiri atas pendapatan anda sendiri sebanyak $ 30,000. (Pengiraan mendapat sedikit rumit di sini; ini mungkin tidak tepat, bergantung kepada keadaan khusus anda.)
$ 3720 yang anda berhutang sebagai cukai diri-pekerjaan dimasukkan ke dalam Talian 27 borang peribadi anda 1040, dan dimasukkan dengan apa-apa cukai pendapatan yang anda berhutang untuk menentukan jumlah bil cukai anda untuk tahun ini.
Jika pendapatan dari pekerjaan dan penggajian anda lebih tinggi daripada maksimum Jaminan Sosial, anda masih harus terus membayar cukai Medicare. Tidak ada topi pada cukai Medicare, dan anda juga mungkin perlu membayar cukai Medicare tambahan sebanyak 2.9% jika pendapatan anda melebihi jumlah tertentu.
Membayar cukai diri anda
Oleh kerana cukai diri tidak ditahan, anda mungkin mempunyai bil cukai yang besar pada waktu pembayaran pajak. Banyak pemilik perniagaan membuat pembayaran suku tahunan yang dianggarkan, termasuk jumlah anggaran untuk cukai diri dan cukai pendapatan. Anda juga boleh meningkatkan pegangan cukai persekutuan dan negeri anda daripada pekerjaan anda untuk menampung kos tambahan ini.
Untuk mendapatkan maklumat dan contoh lanjut, lihat artikel ini mengenai Cukai Penggajian Sendiri dan Jaminan Sosial , dari Pentadbiran Keselamatan Sosial.