Cukai Swasta - Berita Baik dan Berita Bad

Bagaimana cukai bekerja sendiri berfungsi

Dalam kes ini, seperti dalam banyak kes, berita baik tentang cukai diri adalah juga berita buruk tentang cukai pekerjaan sendiri.

Apakah cukai diri?

Cukai diri (kadang-kadang dipanggil cukai SECA, untuk "Akta Sumbangan Sendiri"), adalah pemilik perniagaan yang bekerja sendiri membayar membayar untuk Keselamatan Sosial dan Medicare. Ya, mereka adalah pekerja cukai yang sama dan majikan mereka membayar cukai FICA.

Pemilik syarikat perseorangan, LLC, perkongsian, dan syarikat S adalah pemilik; Pemilik korporat adalah pemegang saham dan pekerja. Pertama, pastikan anda jelas sama ada anda pemilik atau pekerja .

Kami akan mengadakan perbincangan ini terutamanya dari sudut pandangan manfaat Jaminan Sosial sejak manfaat Medicare tidak terjejas oleh jumlah pendapatan perniagaan anda. (Kelayakan cukai Medicare terjejas oleh kredit yang anda kumpulkan daripada pendapatan diri sendiri; lihat di bawah).

Bagaimanakah pemilik perniagaan yang bekerja sendiri membayar cukai diri?

Pekerja membayar separuh daripada cukai FICA melalui penangguhan gaji, maka majikan menendang separuh daripada cukai ini. Pekerja mendapat faedah untuk dapat mengira pembayaran cukai ke atas kelayakan Keamanan Sosial dan Medicare mereka dan jumlah manfaat mereka.

Tetapi pemilik perniagaan tidak mendapat gaji. Jadi, mereka layak untuk cukai SECA berdasarkan keuntungan perniagaan mereka.

Keuntungan ini dilaporkan untuk pemilik tunggal di Jadual C - Pendapatan atau kerugian perniagaan - sebagai sebahagian daripada peribadi 1040 pemilik. Pemilik dan pemilik LLC melaporkan pendapatan perniagaan mereka di Jadual K-1 .

Bagaimanakah pendapatan diri mengira kredit Jaminan Sosial?

Untuk mendapatkan kredit Keselamatan Sosial (dan Medicare), pemilik perniagaan mesti:

Kredit Keselamatan Sosial ditambah suku tahunan. Kerana perniagaan melaporkan pendapatan setiap tahun, berdasarkan keuntungan bersih Jadual C mereka, keuntungan perniagaan anda sekurang-kurangnya $ 1200 untuk tahun ini untuk menerima 4 suku kredit (berdasarkan pendapatan pada tahun 2014).

Pendapatan diri anda menjejaskan kredit Jaminan Sosial anda dalam dua cara:

  1. Pertama, anda mesti memenuhi jumlah minimum kredit suku tahunan sepanjang hayat kerja anda untuk memenuhi syarat untuk menerima manfaat Jaminan Sosial.
  2. Kemudian, amaun manfaat anda ditentukan oleh pendapatan anda dari semua sumber (termasuk pendapatan diri anda), sehingga maksimum tahunan ($ 118,500 untuk 2015).

Kini berita buruk dan berita gembira

Anda mungkin boleh melihat di mana ini berlaku sekarang.

Pertama, berita buruk (atau mungkin berita gembira). Pemilik perniagaan yang tidak mempunyai keuntungan tidak boleh mengira kegiatan perniagaannya untuk tahun tersebut untuk tujuan SECA. Maksudnya, tidak ada pihak yang layak untuk Keselamatan Sosial, khususnya. Walaupun kedengarannya seperti berita baik tidak perlu membayar cukai SECA, itu berita buruk kerana pemiliknya bekerja setahun tanpa apa-apa, untuk tujuan Keselamatan Sosial.

Sekarang, berita gembira (atau mungkin berita buruk itu). Jika pemilik perniagaan dapat menunjukkan keuntungan yang lebih besar, dia dapat memperoleh manfaat Sosial Keuntungan yang lebih besar, berdasarkan jumlah keuntungan. Tetapi, jangan lupa bahawa keuntungan juga bermakna cukai pendapatan yang lebih tinggi. Lihat apa yang saya maksudkan tentang perkara ini yang menjadi berita baru / buruk?

Oleh itu, jika pemilik perniagaan rajin dan dia mengambil semua potongan cukai perniagaan yang ada dan sah untuk mendapatkan pendapatan perniagaan yang lebih rendah untuk tujuan cukai pendapatan, dia juga menurunkan jumlah kredit untuk tujuan SECA.

Semakin tinggi keuntungan, semakin tinggi cukai pendapatan, semakin tinggi cukai SECA, dan semakin besar kredit SECA. Tetapi semakin rendah keuntungan, kurangnya rang undang-undang cukai pendapatan, dan kurangnya rang undang-undang cukai SECA, tetapi semakin rendah kredit cukai SECA untuk kelayakan Keselamatan Sosial dan Medicare.

Jadi apa yang pemilik perniagaan patut lakukan? Dilema ini adalah setiap pemilik perniagaan menghadapi, walaupun tanpa Jaminan Sosial dalam campuran. Anda ingin memaksimumkan keuntungan anda untuk meningkatkan pendapatan anda, tetapi anda tidak mahu membayar terlalu banyak cukai pendapatan. Mungkin terdapat cara lain untuk mengelakkan cukai pendapatan secara undang-undang sementara masih mengekalkan nombor keuntungan perniagaan anda; sebagai pembiayaan atau sumbangan kepada IRA yang bekerja sendiri, misalnya.

Penafian : Tujuan perbincangan ini adalah untuk memberikan maklumat umum mengenai korelasi antara pendapatan perniagaan dan cukai diri. Tiada apa-apa dalam artikel ini, atau di laman web ini, dimaksudkan sebagai nasihat cukai atau undang-undang. Setiap situasi perniagaan adalah unik, dan cukai dan undang-undang sentiasa berubah. Sebelum membuat sebarang keputusan yang mungkin menjejaskan cukai pendapatan anda atau faedah Jaminan Sosial anda, bincangkan masalah dengan penasihat cukai anda.