Siapa yang memutuskan jika saya seorang pemilik atau pekerja?
Pada asasnya, undang-undang cukai adalah faktor penentu.
Kerajaan persekutuan (Perkhidmatan Hasil Dalaman) mempunyai peraturan yang menyatakan bagaimana pemilik perniagaan dikenakan cukai, berdasarkan jenis perniagaan.
Status cukai pemilik dan bagaimana pemilik dibayar mesti menjadi faktor utama dalam keputusan anda untuk membentuk jenis perniagaan tertentu. Sebelum anda membuat keputusan mengenai jenis perniagaan anda, berbincanglah dengan profesional cukai anda untuk memastikan anda memahami kesan cukai pemilikan perniagaan anda.
Apakah status saya dalam perniagaan?
Status anda sama ada sebagai pemilik atau sebagai pekerja, bergantung kepada jenis perniagaan :
- Pemilikan tunggal - anda adalah pemilik, bukan pekerja.
- Syarikat liabiliti terhad - anda kemungkinan besar pemilik (ahli), bukan pekerja, kecuali anda memilih untuk dikenakan cukai sebagai perbadanan (lihat di bawah).
- Perkongsian - anda seorang pemilik, bukan pekerja.
- Perbadanan - anda seorang pekerja jika anda bekerja secara aktif dalam kedudukan dalam perbadanan. Anda juga pemegang saham dan anda juga berada di lembaga pengarah , jadi anda mempunyai banyak peranan.
- S korporat - anda seorang pekerja jika anda bekerja secara aktif dalam kedudukan di syarikat itu , dan anda juga pemegang saham. Baca lebih lanjut mengenai penggajian diri dan cukai gaji bagi pemilik syarikat S.
Bagaimanakah saya mengambil wang dari perniagaan saya? Apa kesan cukai?
Sekiranya anda berada dalam perniagaan, anda menjangkakan ia akan memberikan anda pendapatan (pada satu ketika, bagaimanapun).
Jadi bagaimana anda mendapat wang dari perniagaan anda? Ia bergantung kepada jenis perniagaan:
Jika Anda Memiliki Saham di Perbadanan
Sekiranya anda adalah pemilik syarikat, anda memiliki saham dalam perbadanan itu. Jika anda bekerja untuk perbadanan (dan bukan hanya duduk dan mengumpul dividen), anda akan dibayar untuk kerja itu sebagai pekerja. IRS mengatakan anda mesti dibayar gaji yang munasabah untuk kerja itu; Anda tidak boleh bekerja untuk $ 1 setahun untuk mengelakkan cukai gaji (Jaminan Sosial / Medicare, pengangguran).
Semua upah pekerja anda mesti mempunyai cukai FICA (Jaminan Sosial / Medicare) yang dipotong, dan perbadanan itu perlu membayar sebahagian dari cukai FICA, bersama dengan cukai pengangguran dan pampasan pekerja. Anda juga menerima dividen pada saham anda, yang mana anda perlu membayar cukai atas pulangan cukai peribadi anda (sebagai pendapatan pelaburan).
Jika Anda Mempunyai LLC
Pemilik LLC dipanggil Ahli . Mereka tidak menerima gaji sebagai pekerja. Ahli menerima wang dari LLC dengan dua cara:
- Pulangan Pelaburan. Mereka boleh mengambil wang yang mereka telah melabur. Pulangan pelaburan ini tidak tertakluk kepada cukai pekerjaan.
- Pembayaran Dijamin. LLC Ahli juga boleh mengambil wang dari perniagaan dalam bentuk pembayaran terjamin.
Jika Anda Tunggal Tunggal
Sekiranya anda seorang pemilik perniagaan pemilik tunggal , anda boleh mengambil keputusan dari perniagaan untuk perbelanjaan peribadi.
Undian ini bukan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak; hanya wang yang anda ambil dari keuntungan (dengan asumsi ada keuntungan!) untuk membayar bil peribadi. Apabila anda mengambil cabutan, anda harus menulis cek kepada diri anda dari akaun pemeriksaan perniagaan dan mendepositkannya dalam akaun pemeriksaan peribadi anda.
Adalah penting bagi pemilik perniagaan untuk mengekalkan perbelanjaan perniagaan dan peribadi berasingan . Inilah cara yang berfungsi untuk menarik: Anda membuat keputusan yang memerlukan wang untuk membayar perbelanjaan peribadi. Anda menulis cek dari akaun perniagaan anda, dibuat kepada anda secara peribadi (seperti dalam "Ginny Doe"). Kemudian anda mendepositkan cek ke akaun bank peribadi anda. Kemasukan perakaunan adalah untuk mendebitkan akaun ekuiti pemilik dan tunai kredit anda.
Pemilik juga mesti membayar cukai diri (kadang-kadang dipanggil SECA), untuk Keselamatan Sosial dan Medicare.
Sekiranya anda seorang Pekerja di dalam sebuah Perbadanan
Jika anda seorang pekerja , anda mengambil gaji dari perniagaan.
Gaji anda mesti munasabah , dan ia dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak . Jika anda bekerja di syarikat anda, anda dianggap sebagai pekerja. Anda tidak boleh bekerja dengan apa-apa dan anda tidak boleh dibayar terlalu banyak.
Perbadanan mesti memberikan gaji, sama seperti pekerja lain. Klausa harus termasuk pemotongan cukai pendapatan dan cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare). Perbadanan juga mesti membayar cukai pengangguran dan cukai pampasan pekerja atas pendapatan anda sebagai pekerja.
Pegawai korporat yang pemegang saham juga boleh menerima dividen seperti yang ditetapkan dari keuntungan perniagaan.